Сколько налогов платит гражданин рф. Сколько налогов мы платим на самом деле

Нам часто говорят, что в России – одни из самых низких налогов в мире. Так ли это и сколько налогов мы платим на самом деле?

Когда говорят про низкие налоги, имеют в виду в первую очередь налог на доходы физических лиц (НДФЛ ), который составляет 13% и является действительно одним из самых низких в мире. Однако при этом, намеренно или нет, обычно забывают упоминать об отчислениях, которые осуществляет работодатель за каждого своего работника в размере еще 30% . Это отчисления в пенсионный фонд, а также фонды социального и медицинского страхования.

Структура отчислений работодателя и ставки страховых взносов

1. Пенсионный фонд (ПФР) – 22% ;
2. Фонд социального страхования (ФСС) – 2 ,9% ;
3. Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) – 5,1% .

То есть фактически каждый официально работающий человек в стране отчисляет 43% своей заработной платы государству. Из них 13% отдается работником, а 30% – работодателем.

Например, при зарплате в 30 тыс. рублей совокупные налоги и отчисления составят 12900 рублей. Поэтому работнику нужно помнить, что когда он просит прибавку к заплате на величину X, работодателю такая прибавка на самом деле обойдется на 30% дороже.

Однако и это еще не все. Все мы на свои доходы покупаем в конечном итоге товары или услуги. Между тем в цене любого товара заложен так называемый НДС (налог на добавленную стоимость), величиной в 10% или 18% . Он естественно увеличивает стоимость товара или услуги на этот %, который вы оплачиваете из своего кошелька. Таким образом НДС можно смело плюсовать к вашим налогам, ведь не будь его – вы бы платили за товар меньше. Ставка при этом получается уже далекой от того, чтобы называть ее низкой. 43%+18%=61% .

Кроме этого существуют:

• Транспортный налог;
• Имущественный налог;
• Налог на прибыль;
• Акцизы на бензин, алкоголь и табак;
• Налог на недвижимость;
• А также таможенные сборы, государственные пошлины и многое другое, что добавляет лишние 1-2%.

Таким образом общее бремя налоговой нагрузки на среднестатистического работающего россиянина на самом деле может доходить до 70% , что сопоставимо с уровнем налогообложения в европейских или скандинавских странах.

Российская федерация является государством, в котором действует много видов налогов. Благодаря этому (да и не только) мы находимся в конце списка по легкости ведения бизнеса. Какие налоги платит человек у нас? Мы являемся страной с одной из самых сложных налоговых систем. Но при детальном рассмотрении выявляется, что здесь существует много нюансов. Давайте выясним, какие налоги платят граждане РФ и что в эти платежи включено.

Что платит гражданин?

Как уже выше упоминалось, налогов существует много. Но с большинством из них нам никогда не приходится встречаться, или мы можем узнать о них один или несколько за всю жизнь. Налоги, которые встречаются так редко, рассматриваться не будут. В рамках статьи перечислим то, что приходится регулярно платить. Итак, краткий список налогов, которые приходится оплачивать гражданам Российской Федерации:

1. Налог на выигрыши, призы и проценты по вкладам.
2. Налог на дивиденды, получаемые с ценных бумаг.
3. Транспортные налоги.
4. Земельные налоги.

А сколько всего видов податей существует? На данный момент, так или иначе, можно встретиться с 14 типами Вот сколько налогов платят граждане! Также, если говорить в общем, следует произвести некоторое деление. Есть прямые и непрямые налоги. К первым относятся все те, которые были перечислены - государство открыто и без применения каких-то тайных механизмов собирает их с нас - рядовых граждан. Непрямые являются более сложными в своей реализации и позволяют подвергнуть население страны дополнительному налогообложению. Данный механизм может быть реализован в виде наложения дополнительных платежей на производителей продукции, которые все издержки переложат на плечи своих покупателей. Вот какие налоги платят граждане России. А если они ещё занимаются предпринимательством, то суммы значительно вырастают.

Что платит негражданин?

Забегая наперёд, следует поговорить об одной из групп людей, которые приносят доход в казну государства. А конкретнее - о негражданах. Они тоже оплачивают все налоги, которые были указаны ранее, с небольшими особенностями. А именно - все доходы облагаются ставкой в 30%, вот какие налоги платит иностранный гражданин. Так что можно сказать, что у нас существует специфический протекционизм, чтобы уменьшить вливания миграционной рабочей силы.

Налог на доходы физических лиц

Важным с точки зрения пополнения государственного бюджета является Его платят все законопослушные граждане, которые получают определённые суммы денег от своей какой-то деятельности. В качестве базы налога могут выступать:

1. Заработная плата, получаемая как вознаграждение за предоставление профессиональных умений и своего времени.
2. Доходы, которые получаются благодаря сдаче в аренду дома, квартиры, промышленных и складских помещений, а также офисных зданий. Также сюда относятся денежные суммы, которые человек получает за предоставление во временное пользование другим лицам своего личного транспорта (автомобиля, машины, мотоцикла, велосипеда, транспорта для перевозки людей и прочее).
3. Доходы, получаемые от авторских и смежных прав, которые распространяются на В качестве субъекта налогообложения могут выступать суммы, полученные в качестве гонораров за книги и статьи, публикуемые в журналах, или за реализацию копий собственных музыкальных произведений. В общем - за любой творческий труд.
4. Доход, полученный при реализации имущества (недвижимости или транспорта).

Итак, с тем, что подпадает под налог на доходы физических лиц, определились. Но какая здесь ставка? Что ж, это не секрет - она составляет 13% от суммы дохода. Вот какие налоги платят граждане нашей страны при получении денег одним из вышеуказанных путей.

Обложение выигрышей, призов и процентов по вкладам

В связи с популярностью лотерей, розыгрышей призов и банковских депозитов было введено налогообложение и для них. Ставка в данном случае составляет 35% от рыночной стоимости. Вот какие налоги платят граждане нашего государства даже в таких случаях. Информацию, что касается данных сфер жизни, можно поделить на два пункта:

1. Выигрыши и призы. Дело в том, что согласно современному законодательству при безвозмездной передаче необходимо уплатить 35% от рыночной стоимости полученного предмета. Поэтому при проведении акций или подобных мероприятий они обычно продаются за символическую сумму. Даже если в качестве приза выступает квартира или машина.
2. Проценты по вкладам. Тут тоже не всё так просто. Проценты облагаются налоговой ставкой в 35 процентов, но с некоторыми условиями. Так, под подати попадает только та часть из них, которая превышает ставку рефинансирования, установленную центральным банком.

Обложение налогом дивидендов

В последние годы пользуется популярностью инвестирование в акции и облигации. Они позволяют получать незначительный доход в виде дивидендов, а при надобности можно продать ценные бумаги и получить свои деньги. Понятное дело, что такое не могло остаться без внимания со стороны государства. Поэтому все доходы, которые являются дивидендами ценных бумаг, облагаются налогом в 9%.

Транспортный налог

Узнать про этот налог будет интересно тем, кто только планирует приобретение транспортного средства. Так, его необходимо платить всем, кто имеет собственный автомобиль (исключением из этого являются машины инвалидов, которые не подлежат налогообложению, а также другие льготные категории, которые установлены законодательством). Следует учесть, что ставки платежей прописаны в НК Российской Федерации, но они могут изменяться местными и региональными властями. Как правило, они такой привилегией не упускают возможности воспользоваться, потому что то, что прописано в законодательстве, не удовлетворяет из-за слишком малых сумм оплаты. Потому трудно в этой ситуации точно просчитать, какие налоги платят граждане, можно сказать, что в данном случае они резиновые. В качестве базы для налогообложения служит мощность двигателя транспортного средства, которая измеряется в лошадиных силах.

Земельный налог

Если есть земельный участок любого предназначения, будь то дача, земля сельхозназначения, промышленного или садово-декоративного, - вам придётся заплатить соответствующий налог. Ставка в зависимости от объекта колеблется в рамках 0,3-1,5 процентов. Всё зависит от предназначения земли, на которую начисляется налог. В качестве базы берётся кадастровая стоимость. Объектом налогообложения является сам земельный участок. Если не вносить вовремя платежи, то владельцу будут начисляться штрафы и пеня. Их размер целиком зависит от суммы, которую необходимо было оплатить.

Все мы знаем, что государство существует благодаря налогам, и что каждый из нас - налогоплательщик. Но сколько именно мы платим? Как выяснилось, посчитать это сложно, но возможно. Ниже вы узнаете все о прямых и косвенных налогах и вместе с нами посчитаете, сколько отдает в бюджет среднестатистическая семья.

Подоходный налог - знаменитые 13 %

Если спросить любого человека, сколько он платит налогов, многие с большой вероятностью ответят - 13%. Эта цифра - базовая ставка налога на доходы физических лиц — НДФЛ. В далеком 2001 году ее введение стало по-настоящему историческим решением. Правительство предположило, что единая для всех и понятная ставка - лучший способ вывести зарплаты из «серой зоны». Была отменена сложная шкала подоходного налога, а фраза «13% — заплати налоги и спи спокойно» запомнилась всем. План удался - предприятия и правда стали переходить на «белую» зарплату. И 13% с нее сегодня платит любой работающий гражданин вне зависимости от того, сколько он зарабатывает.

Кейс: Возьмем для примера вымышленного гражданина Королева. Его официальная зарплата составляет 50 000 руб. в месяц. Каждый месяц на нее начисляется НДФЛ в размере 6500 руб., а на руки Королев получает 43500.

Не со всей зарплаты

Далеко не каждый платит налоги со всей своей зарплаты. Существует множество категорий граждан, имеющих право на вычеты. Самый распространенный из них - родители. Каждый ребенок уменьшает на определенную сумму «базовую» зарплату, от которой вычисляется НДФЛ. Первый и второй ребенок сокращают «базу» на 1400 руб. каждый, последующие - на 3000 руб.

Кейс: У гражданина Королева - двое детей. Если он не поленился и оформил вычет, то его НДФЛ будет вычисляться не от 50000 руб., а от 50000 минус 1400×2, то есть от 47200. Это значит, что каждый месяц бухгалтерия будет отдавать из его зарплаты в налоговую не 6500, а 6136 руб. На руки Королев-отец получит 43864 руб. Таким образом, двое детей позволяют Королеву сэкономить 364 руб. в месяц или 4368 руб. в год.

В 2015 году активно обсуждался проект введения прогрессивной шкалы НДФЛ. Такая шкала действует во многих странах и предполагает, что с ростом доходов растет и ставка подоходного налога. Согласно законопроекту, который обсуждался в РФ, с дохода свыше 416,6 тыс. руб. в месяц пришлось бы платить 18%. При дальнейшем повышении дохода ставка росла бы еще сильнее и могла бы достигать даже 28%. Однако законопроект отклонили.

Не только зарплата. 13% мы платим не только с зарплаты, но и с любых других доходов. Например, от сдачи в аренду жилья или дивидендов по акциям. И в некоторых случаях ставка может резко повыситься. С любого выигрыша (например, в лотерею) размером более 4000 руб., а также с дохода по банковскому вкладу, если процент по нему превышает ставку рефинансирования + 5 процентных пунктов (на сегодня это 16%), НДФЛ составит 35%. Однако выигрыши, как и столь высокие ставки по банковским вкладам, редкость. Проценты по большинству банковских вкладов от НДФЛ освобождены.

Социальные налоги - как 13% превращаются в 43

13% — совсем немного. Однако ошибочно думать, что этим наши налоги исчерпываются. Просто остальное налоговое бремя несет на себе работодатель.

После того как бухгалтер компании начислил нам зарплату, он должен заплатить взносы в фонды - пенсионный (22%), медицинский (5,1%) и фонд социального страхования (2,9%). Итого — выплата в фонды должна составить до 30% от зарплаты. А вместе с НДФЛ - 43%. Почти половина от того, что сотрудник получает на руки.

Кейс: Гражданин Королев за год заработал 600 000 руб. Работодатель заплатил за Королева в «фонды» 30% от этой суммы, т. е. 180 000 руб. за год или 15000 руб. в месяц. Итак, ежемесячные налоговые выплаты Королева составляют 15 000 руб. «в фонды» плюс 6136 руб. НДФЛ или 21136 рублей. Это ненамного меньше половины скромной зарплаты нашего героя.

Однако ошибочно думать, что за каждого из нас работодатель платит именно 30%. В Российской Федерации выплаты в фонды вычисляются по так называемой «регрессивной» шкале. Чем выше размер заработной платы, с которой предприятие уже перечислило налог за вас в этом году, тем меньше процент, который придется выплатить в оставшиеся месяцы.

Кейс: Супруга гражданина Королева сделала гораздо более успешную карьеру, чем муж, и зарабатывает 100 000 руб. в месяц. За первые семь месяцев года ее налоги «в фонды» составляли 30% — по 30000 руб. в месяц. Но в августе сумма зарплаты, с которой заплатили налог, превысила 711 000 руб. С этого момента ставка снижается и составляет 10%.За год компания, в которой работает гражданка Королева, заплатит за нее 262 200 руб. в «фонды».

Налоги на имущество

Кроме налогов, привязанных к зарплате, существуют еще и налоги на разные типы имущества. Большинство из нас платит как минимум два - транспортный налог (на владение автомобилем) и налог на недвижимость.

Кейс: В 2008 году гражданин Королев получил от родителей в подарок на свадьбу новую иномарку. Это был седан экономкласса с механической коробкой передач. Королев ездит на этом автомобиле до сих пор. За 2015 год он заплатит за него 875 руб. налога.

Налог на недвижимость до недавнего времени тоже редко превышал 1000 руб. в год. Однако с 2015 года ситуация изменилась. Отныне налогооблагаемая стоимость недвижимости рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости, а сам размер налога будет расти на 20% в год вплоть до 2020 года.

Кейс. Гражданин Королев с женой живут в квартире, доставшейся им по наследству от бабушки. Эта квартира находится в Москве, в районе, не очень удаленном о центра, и ее кадастровая стоимость составляет 8 млн руб. В 2016 году семья заплатит за эту квартиру 1039 руб., а в 2020 - уже 5139.

Тратим зарплату и продолжаем платить налоги

Подоходные, социальные и имущественные налоги привязаны к каждому из нас лично. Но разобравшись с ними, мы не перестаем платить налоги. Ведь мы тратим деньги на товары и услуги. А в их стоимость уже заложены налоги, которые заплатили государству производители и продавцы. В первую очередь, речь идет о налоге на добавленную стоимость или НДС. В РФ он составляет 18% и взимается каждый раз, когда кто-то продает кому-то товар или услугу. Часто НДС взимается несколько раз на пути товара от производителя на полку магазинов - ведь есть еще оптовики и посредники. В любом случае, минимум 18% от стоимости вашей продуктовой корзины, одежды, моющих средств или других товаров составляет НДС.

Кейс: Совокупные расходы семьи Королевых на питание и прочие мелочи составляют 40000 руб. в месяц. Это значит, что как минимум еще 7200 руб. в месяц добавляются к налогам, которые, пусть и косвенно, платит эта семья.

Однако кроме НДС существуют также акцизы - специальная налоговая нагрузка, которая касается только определенного товара или типов товаров. Чаще всего речь идет о сигаретах или алкоголе (предполагается, что поступления в бюджет пойдут на лечение болезней и устранение других косвенных последствий табакокурения и употребления спиртных напитков). Однако существуют также акцизы, например, на бензин и даже ювелирные изделия. К тому же косвенно в стоимость товаров и услуг производители закладывают и другие налоги, которые платят государству. Одной из самых налогоемких услуг считается ЖКХ. В среднем до 50% счета за ЖКХ составляют налоги.

Кейс: Гражданин Королев ездит на машине не каждый день. В месяц у него уходит примерно 100-150 литров бензина. Покупает он его в среднем по 35 руб. за литр и тратит на бензин около 4500 руб. в месяц, не считая НДС. Трудно сказать, какая именно часть этой суммы уходит у производителя на налоги, сборы и акцизы. Но эксперты утверждают, что в стоимости бензина налоговая составляющая - около 10%, т.е. около 450 руб.

Подведем итоги

Давайте посчитаем, сколько же налогов платит семья Королевых. Напомним условия. Господин Королев зарабатывает 60000 руб. в месяц, а его жена - 100 000 руб., они живут в собственной квартире и владеют одной подержанной иномаркой.

НДФЛ с зарплаты:

Господин Королев - 6136 руб. Госпожа Королева - 13000 руб.

Социальные выплаты:

Господин Королев: 18000 руб. Госпожа Королева - 21850 руб.

НДС на покупки из расчета трат в пределах 40000 руб. в месяц:

Примерная доля налогов в счете ЖКХ (семья платит за ЖКХ 3000 руб./мес.)

Итого: 50106 руб. в месяц без учета ежегодных налогов на автомобиль и недвижимость.

Общий доход семьи Королевых, напомним, составляет 150000 руб. в месяц. Чтобы понять, сколько платит налогов каждый из нас, достаточно посмотреть на свою зарплату и разделить на три. Скорее всего - это и есть ваш примерный вклад в бюджет государства.

Рассчитаем, сколько в среднем каждый гражданин России платит налогов. Расчет проведем на 1 000 рублей.

Итак, каждый граждан платит:

• 13% налог на доходы физических лиц.

НДФЛ платят все. Налог вычитается из заработной платы, в том числе по гражданско-правовым и иным договорам. Налог платит в бюджет предприятие, которое выступает налоговым агентом.

• 30% медицинское и социальное страхование.

Взносы на медицинское и социальное страхование обязан платить за работников работодатель. Работники чаще всего считают, что к ним эта сумма отношения не имеет. А зря?! Если по существу, то эта сумма тоже берется из зарплаты. Не из своего кармана работодатель платит эти взносы. Каждый директор, назначая зарплату или формируя фонд оплаты труда учитывает размер страховых взносов. Эти 30% или часть из них могли бы быть выплачены сотруднику в качестве оплаты за труд.

• 18% НДС в стоимости каждого товара за редким исключением.

Этот налог платит каждый россиянин, как только он покупает на рынке любой товар или услугу. Эти 18% учтены в чеке.

В ряде регионе есть еще и торговый сбор. Он учтен в цене товара. Торговый сбор платит каждый, кто пришел в магазин за покупками. Для расчетов мы не будем учитывать торговый сбор, ведь он введен не во всех регионах.

Посчитаем, сколько налогов платит каждый россиянин из 1 000 руб. Чтобы не усложнять пример, цифры будем округлять, эта не скажется на итоговой цифре.

1) Вычитаем взносы.

Итак, работодатель мог бы установить зарплату работнику 1 000 рублей. Но он знает, что за работника нужно перечислить в бюджет 30% и учитывает эту сумму при установлении зарплаты.

Зарплата могла бы быть 1 000 руб., но будет меньше на 30% и составит: 770 рублей (уплачено в бюджет в качестве взносов 230 рублей)

2) Вычитаем НДФЛ: 770 рублей работнику начислили, 13% НДФЛ удержали. На руки работник получил 670 рублей (уплачено в бюджет НДФЛ 100 рублей)

3) Как только работник потратил 670 рублей на покупки товаров, он одновременно заплатил из этой суммы 102 рубля НДС. На эту сумму могли быть дешевле товары, которые он купил (уплачено 102 рубля)

С каждой 1000 рублей каждый россиянин платит 432 рубля в качестве налогов и сборов. Это 43,2%.

Это не всё!!!

Акцизы

• Налоги и акцизы в цене на бензин составляют до 60%.

Эти налоги оплачивает каждый, купив проездной на общественный транспорт, заправив свою машину.

Эти налоги учтены в цене товаров, ведь его, как минимум, товары нужно перевезти от места производства до места продажи.

Еще налоги и иные обязательные взносы:

• Взнос на капремонт
• Налог на недвижимость по кадастровой стоимости
• Налог на транспортное средство

Рассчитаем средние показатели взноса на капремонт, квартиры 2-х комнатной, автомобиля эконом класса.

Капремонт - 140 руб в месяц.

Налог на квартиру. Берем самый минимальный налог из реальных налоговых требований:- 2 400 рублей в год.

Налог на автомобиль среднего класса: - 4 200 рублей в год.

В зависимости от размера ежемесячной заработной платы (берем вилку от 10 000 руб. до 100 000 руб.). Налоги составят от 5 до 16%.

С 1000 рублей эти налоги составят не меньше 200 рублей.

Все налоги в сумме составят 632 руб. с 1 000 рублей. Это 63,2%

Плюс, ко всему этому есть еще акцизы на различные категории товаров, например алкоголь и сигареты. Есть еще «платоновский сбор» и многое другое. Все они учтены в цене товаров и услуг. Поэтому каждый может добавить еще несколько процентов к своим налогам из своей 1 000 рублей.

О нашей «самой низкой» ставке подоходного налога (НДФЛ) мы постоянно слышим и читаем в СМИ. Нам, правда, «забывают» сообщить, что 13% - только верхушка -айсберга. Из нашей официальной зарплаты высчитываются страховые взносы и НДФЛ. Только первый вычет в бюджет платит работодатель, а второй - работник. В итоге на руки мы получаем зарплату, которая теоретически могла быть на 47% (34% + 13%) больше. Кроме того, делая покупки, мы платим налог на добавленную стоимость (НДС - 18%), акцизы, ввозные пошлины - всё то, что бизнесмены закладывают в цену товара, перекладывая свою ношу на конечных потребителей.

«Без учёта страхового взноса человек, который много курит, пьёт и расходует много бензина, платит государству явно более 60%», - говорит Дмитрий Тихонов, доцент Высшей школы финансов и менеджмента РАНХиГС .

А с учётом взноса - даже более 90%. Если же сюда прибавить налоги на имущество, транспорт и землю, а также «коммуналку»... Ведь стоимость жилищно-коммунальных услуг, а это тоже своеобразный налог на воду, газ, тепло, в среднем по стране ежегодно увеличивается на 20-25%.

Богатые не платят и не плачут

Конечно, в сравнении с развитыми странами Запада, налоги в России пока ещё ниже (см. инфографику). Но, во-первых, зарплаты в европейских странах в разы выше, чем в РФ. Во-вторых, за эти деньги жители европейских стран имеют в своём распоряжении современное здравоохранение и гораздо более развитую инфраструктуру. В-третьих, в развитых странах люди обычно сами платят свои налоги. По крайней мере подоходный налог. То есть они получают полную зарплату и видят, за что выкладываются на работе.

А в-четвёртых, и это, пожалуй, самое важное, во многих странах мира, особенно в тех, где ставки налогов высоки, действует прогрессивная шкала. То есть у бедного человека не отберут половину его и без того маленькой зарплаты. А богатый заплатит гораздо больше.

«Система обложения доходов у нас выгодна именно богатым, - объясняет Дмитрий Тихонов. - Дело ведь не столько в том, сколько вы зарабатываете, а сколько остаётся на то, чтобы инвестировать или откладывать. Получается, что после всех вычетов у бедных ничего не остаётся, а у богатых сохраняются огромные ресурсы. В Думе и Совете Федерации сидят богатые и очень богатые люди. Они и тормозят все законопроекты о прогрессивном налогообложении».

Впрочем, у нас высокие и несправедливые налоги компенсируются «необязательностью» их уплаты. По данным правоохранительных органов, доля серых (частично официальных) и чёрных зарплат (совсем без уплаты подоходного налога и соцвзносов) у нас сегодня составляет около 50%. «Около половины населения платит не все налоги, которые положено, - комментирует Д. Тихонов. - Но эти люди лишь согласились с решением работодателя. Возможно, в случае прямого налогообложения (когда человек сам выплачивает налог. - Ред. ) они бы не стали нарушать закон».

Когда повысят НДФЛ?

«Именно косвенные налоги (спрятанные в цену товаров. - Ред. ) лучше всего собираются, поэтому к ним переходит весь мир, - считает известный экономист Владимир Мау . - Высокие налоги - это необходимость, наши социальные обязательства довольно дорогие. В Сингапуре и Южной Корее, где ставки налогов низкие, нет государственной пенсионной системы, только корпоративная. И медицина там в основном платная».

Однако наше государство всё равно является социальным только частично, признают эксперты. Точнее, всё зависит от региона. «В Москве социальное государство получилось полностью, а, например, в С.-Петербурге - уже отчасти, - объясняет Д. Тихонов. - В хорошее время около 30 регионов имеют прибыльный бюджет, а в кризис - только около 15. А в убыточных регионах социальное государство практически отсутствует».

Пересмотр социальных обязательств неминуем, уверены независимые эксперты. «Бюджет в параметрах, аналогичных 2015 г., сохранится в первой половине 2016-го за счёт средств Резервного фонда и Фонда национального благосостояния, - считает Никита Исаев, директор Института актуальной экономики . - Во втором полугодии денег на это не хватит, поэтому нужно будет сокращать расходы за счёт повышения пенсионного возраста, отказа от компенсации пенсий на уровень инфляции и ряда социальных гарантий».