Расчет налога на продажу по квартире, полученной в наследство. Когда после вступления в наследство можно продать квартиру

Доходы граждан Российской Федерации подлежат налогообложению. Однако процедура отчисления налогов имеет множество нюансов, связанных с принадлежностью граждан РФ к определённой категории, видами доходов и обстоятельствами их получения. Часто, получив в наследство недвижимое имущество и решив тут же его продать, россияне не знают, надо ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству.

По Закону, во внимание берётся не то, какими путями вы получили продаваемое имущество, а то, сколько времени вы были собственником этого имущества. Предусмотрен минимальный срок владения наследованным имуществом, после завершения которого, гражданин будет освобождён от обязанности уплаты налога.

Когда гражданин получает право продавать квартиру после принятия наследства?

По Закону, реализация объекта недвижимости – прерогатива её законного владельца. Квартира считается вашей, если на ваше имя оформлено свидетельство о праве собственности. Если его у вас нет, заключаемый договор купли-продажи будет сочтён нелегитимным и не имеющим законной силы.

Легитимная продажа наследуемого имущества станет возможной только после обращения в нотариальный орган для получения свидетельства о праве на наследство. На этом процедура не заканчивается. Вы должны подать нотариальное свидетельство в Росреестр. К нему прилагаются:

• удостоверение личности (на кого оформляется объект);
• заявление об официальной регистрации ваших прав на полученную собственность (заполнение осуществляется на месте при подаче документации);
• кадастровый паспорт квартиры;
• квитанция, свидетельствующая об уплате положенной госпошлины.

На заметку: процедура нечем не отличается от стандартной сделки приобретения или продажи квартиры.

Только после получения свидетельства вы получаете право продавать эту собственность.

Что является налогом, а что госпошлиной?

Порядок получения наследственной массы и последующая её продажа вызывает у наследователей много вопросов. Нередко люди путают госпошлину и налог.

1. Сумма налога – это то, что вы выплачиваете при реализации недвижимости с полученного дохода. Процедуре предшествует сделка. Налог идёт в госбюджет и представляет собой разницу между полученным вами доходом и предусмотренным вычетом либо понесёнными расходами.
2. Госпошлина – это то, что платится нотариусу, когда вы оформляете на себя причитающееся. Она – это своеобразная плата за оформление нотариального свидетельства о наследстве.

Какой налог на продажу унаследованной квартиры нужно платить в 2019 году?

До 2016 года срок владения любым недвижимым имуществом был равен 3-м годам. Если резидент страны оставался в статусе его собственника менее 3 лет, он обязан был заплатить НДФЛ.

В обозначенном 2016 году правила претерпели изменения. В нынешнем 2019, если вы решили сбыть недвижимое имущество в течение 5-тилетнего срока после вступления в права собственности, придётся платить положенные налоги в казну государства.

Право не платить по новым правилам сохраняется для отдельных случаев. Это:

1. Вы стали собственником ещё до 01.01.2016.
2. Имущество получено:

• по договору пожизненного содержания,
• в дар,
• по наследству,
• в результате приватизации.

Это означает, что унаследованную квартиру можно продавать уже через 3 года после того, как вы стали её владельцем.

3-летний срок начинает исчисляться не с момента получения документов на наследство или на право собственности, а сразу после смерти наследодателя, то есть, когда было открыто наследство.

Если срок менее 3-х лет после вступления в наследство

Часто наследникам недвижимости нужны деньги и они сразу после оформления всех формальностей начинают поиски покупателей. Так как положенные 3 года владения ещё не прошли, сделка подлежит налогообложению. Владелец проданного имущества должен обратиться в налоговую инспекцию и предоставить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ.

Лица, недавно вступившие в право наследования, должны учитывать следующие нюансы процедуры:

1. Применяется стандартная налоговая ставка:

• для граждан РФ – 13%;
• для иностранцев – 30%.

1. Платить 13% и более нужно только с суммы, которая превысила 1 миллион рублей. То есть, государство предоставляет своим гражданам своеобразный налоговый вычет на 1 000 000.00 руб.

Если вы гражданин России и, к примеру, продали жильё за 2 000 000.00 рублей, 13% будет вычтено только с 1 000 000.00.

По Закону РФ, гражданам государства имущественный вычет может быть предоставлен только один раз.

Как продать без уплаты налогов?

Налог на продажу наследства до 3 лет взимается не всегда. Не платят его некоторые категории граждан. Право вообще не платить налог дает:

• инвалидность 1-й группы;
• инвалидность 2-й группы;
• инвалидность с детства;
• оформление пенсии.

Остальным гражданам, которые не желают ждать 3 года, придётся уплатить обязательные 13% в казну страны.

Единственным способом избежать оплаты является продажа квартиры за сумму менее 1 миллиона. Но таким образом вы можете потерять больше, чем получите в результате сделки.

Пенсионеру

В отношении пенсионеров, входящего в льготную категорию, общие правила не действуют. Однако чтобы освободиться от 13-процентной выплаты, они должны обратиться в налоговый орган, чтобы подтвердить льготный статус. Достаточно предъявить:

• удостоверение личности;
• пенсионное удостоверение.

Если перешла от мужа

Если наследником усопшего является его супруга, общая собственность автоматически преобразуется в индивидуальную. Наследница может продать квартиру, не дожидаясь 3-х лет после смерти близкого родственника. Но только в том случае, если усопший владел своей частью более 3-х лет.

Это же правило будет действовать и тогда, когда жена примет решение выделить наследуемую долю и оформит новое право наследования на недвижимость. В этом случае при оформлении сделки будут учитываться даты, указанные при получении первого свидетельства. Второе не будет браться во внимание.

За несовершеннолетнего

Если продаётся квартира, владельцем которой (в полной мере или доли) является несовершеннолетний гражданин, правила остаются прежними. Возраст роли не играет. Владелец квартиры, не достигший 18 лет, платит налог на общих основаниях.

По Закону, несовершеннолетние не могут делать следующее:

• подавать декларацию;
• выплачивать причитающиеся суммы;
• нести ответственность за невыполнение одного из требований Законодательства.

Всё перечисленное должны делать лица, которые перед законом отвечают за ребёнка (родители, попечители, опекуны). В налоговую инспекцию обращается законный представитель несовершеннолетнего. Он же оформляет все необходимые документы и несёт ответственность за нарушения и ошибки.

Декларация в этом случае должна быть составлена от имени ребёнка, но подписана его представителем.

В разделе «Достоверность декларации» должна быть сделана отметка в позиции «Представителем-ФЛ». В положенном месте ответственное за несовершеннолетнего лицо должно внести свои личные данные.

Правила не требуют приложения документов, устанавливающих родство или иные отношения, дающие право представлять ребёнка. Однако юристы советуют приложить свидетельство о рождении ребёнка и другие бумаги, подтверждающие наличие взаимосвязи между взрослыми и детьми.

Одновременная продажа и покупка

В юридической практике часто встречаются случаи, когда наследники, продавая унаследованную недвижимость, тут же приобретают новую более благоустроенную квартиру. В этом случае им полагается сразу два вычета:

1. При продаже: вычет на 1 000 000.00 рублей.
2. При покупке: вычет на 2 000 000.00 рублей.

Налогоплательщики должны действовать в рамках установленного порядка:

• вычет от суммы приобретения не должен превышать 2 000 000.00 рублей;
• вычет возможен только тогда, когда стороны сделки не взаимосвязаны;
• право на вычет ранее не было использовано налогоплательщиком.

Оба вычета указываются в одной налоговой декларации.

Как платить налог при продаже доли наследственной квартиры?

Если гражданину причитается по наследству не вся квартира, а лишь её доля, алгоритм действий может быть другим. Он зависит от ситуации. Приведём ответы на наиболее распространённые вопросы, возникающие при долевой собственности:

1. Когда все наследники решают одновременно продать свои доли. Владельцы квартиры могут договориться о распределении суммы налога. Допускается возможность взятия всего налогового бремени одним из участников сделки. Если у наследников нет желания брать на себя обязанность выплачивать налог за всех, он распределяется пропорционально стоимости доли каждого. Точно таким же образом распределяется и 1 000 000.00 рублей вычета.
2. Когда доля продаётся одним из владельцев. В этом случае составляется отдельный договор. Дольщик имеет право воспользоваться вычетом на 1 000 000.00 рублей. Такое право будет у всех лиц, унаследовавших долю квартиры.
3. Затраты или вычет? У налогоплательщиков есть альтернатива: допускается уменьшение доходов расходами. Граждане имеют право снизить доходную часть за счёт того, что они потратили, оформляя квартиру. Ни договорённости по распределению, ни пропорции не имеют отношения к тратам, которые всегда индивидуальны. Россияне имеют право выбирать, что им выгоднее: применить вычет или расходы. Это право у них не отбирается и тогда, когда все дольщики одновременно продают унаследованную недвижимость. Одни могут выбирать затраты, другие вычет. Последние могут использовать его только в положенной пропорции.
4. Когда продаётся сразу несколько долей. Если в течение года налогоплательщик совершал несколько сделок по продаже долей в различных объектах, и владел ими менее 3-х лет, доход по всем совершённым сделкам должен быть суммирован.

Расходы нельзя переносить с одной недвижимости на другую. Вычеты суммируются, но в итоге не должны превышать 1-го миллиона.

Налогоплательщик, продавая несколько различных объектов недвижимости, может применять и вычет, и учёт затрат. Главное, не сочетать обе преференции применительно к одной недвижимости.

Разные сроки владения долями

Бывает, что некоторые собственники одной квартиры уже владеют имуществом более 3-х лет, в то время как другие стали таковыми недавно. В этом случае те, кто превысил установленный законом срок, освобождены от необходимости уплаты налога. Другие наследники имеют право использовать вычет в размере пропорциональном к своей доле.

Передача в наследство иностранному гражданину

Иностранный гражданин, не являющийся резидентом России и проживающий в другом государстве, тоже может стать наследником квартиры, расположенной в РФ. Как и россияне, он не обязан платить налог за наследство.

Для получения унаследованной квартиры необязательно приезжать в Россию. Все формальности иностранец может оформить у себя на родине через нотариуса. Также возможно назначить доверенное лицо или воспользоваться услугами работников консульства РФ.

Потребуется оплата следующих расходов:

• оформление доверенности;
• оплата госпошлины нотариусу, выдавшему свидетельство о праве наследования;
• оплата госпошлины за регистрацию прав владения квартирой.

При продаже наследованной недвижимости до истечения 3-летнего срока, нерезидент обязан уплатить в казну РФ 30%. После 3-х лет налог платить не нужно.

Иностранному гражданину следует поинтересоваться, заключён ли у РФ и его страной договор о двойном налогообложении. Если нет, придётся платить положенный налог и в казну собственного государства.

Не быть резидентами РФ, то есть не проживать на её территории 183 дня в году, могут и россияне. В этом случае к ним применяются те же правила, что и к иностранцам.

Порядок продажи квартиры

Некоторые наследники уверены, что получив у нотариуса свидетельство о наследовании, они могут приступать к процедуре продажи. Это не так. Нужно иметь на руках и полученное в Росеестре свидетельство о регистрации собственности. Помимо него, следует приготовить следующее:

• выписку из ЕГРП для подтверждения отсутствия обременений и арестов (выдаётся в Росреестре);
• удостоверения личностей участников сделки;
• свидетельство о праве на продаваемое наследство;
• подготовленный договор купли-продажи;
• выписку из домовой книги для подтверждения отсутствия регистрации на жилплощади других граждан;
• справку о том, что за жилплощадью не числится задолженностей по выплатам за потреблённые коммунальные услуги (берётся в ЖЭО);
• предварительно заказанный в БТИ кадастровый паспорт с планом недвижимости.

В интересах покупателя такой квартиры выяснить, не могут ли со временем появиться претенденты на приобретаемое жильё. Если таковые есть, желательно получить от них письменный отказ от претензий на жилплощадь.

Договор купли-продажи

Договор купли-продажи – это основной документ, определяющий суть всего дела. Его составляют в вольной форме.

Иногда продавцы, чтобы снизить траты на сделку, договариваются с покупателем об указании в документах заниженной стоимости квартиры. Важно учесть, что если при проверке будут замечены сильные расхождения между реальной рыночной ценой и заявленной в меньшую сторону, налог будут исчислять, исходя из кадастровой стоимости продаваемого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

При заключении договора важно указать рыночную цену продаваемой квартиры, так как, если возникнут спорные ситуации, покупатель сможет вернуть назад только то, что указано в документах.

В договоре обязательно следует отразить:

• информацию о сторонах: покупатель – продавец;
• реальную цену недвижимого имущества;
• данные о продаваемом объекте: расположение, тех. данные и т. д.;
• срок передачи денег;
• способ передачи денег.

Когда можно продать квартиру, полученную в наследство? Это очень частый вопрос, который возникает у граждан, ставшими неожиданными обладателями какой-либо недвижимости.

Так как происходят подобные события в жизни наследников не каждый день, то, совершенно естественно, что в знаниях на эту тему есть существенные пробелы. Давайте попробуем их заполнить полезной информацией. 🙂

Люди, которые получают жилье от своих родственников, часто сталкиваются с проблемами, связанными с тем, что нужно заплатить налог на продажу квартиры, полученной в наследство. Ведь не хочется при продаже платить за то, что самому тебе досталось даром.

Большинство людей знает, что платить не нужно, отчасти они правы. Однако, когда человек собирается продать недвижимое имущество, которое было унаследовано от родственника или в дар, он обязан выплатить НДФЛ в размере 13 % от стоимости. Почему так? Дело все в том, что гражданин после сделки получает доход. А каждая подобная прибыль по закону облагается государством налогом на доходы физических лиц.

Но здесь имеются свои особенности, о которых каждый собственник должен знать, чтобы понять в каких случаях облагается наследство при продаже. Ну и для того, чтобы минимизировать возможные отчисления в государственную казну.

В первую очередь, сделка по наследованию имущества должна быть юридически оформлена, то есть на руках нового владельца должны быть все бумаги, подтверждающие его владение новым объектом недвижимости.

При продаже унаследованной жилой площади каждый собственник собирает пакет документов, в который входят:

1. Право собственности. Продажа недвижимости осуществляется только после оформления свидетельства о праве собственности, в противном случае продажа невозможна.
2. Свидетельство, которое подтверждает право на наследство.
3. Разрешение на продажу от супруги или супруга, если в брачном договоре прописано, что любое наследство является совместной собственностью. Если брачного договора нет, то это разрешение не нужно.
4. Также, если площадь распределена между несколькими людьми, необходимо официальное соглашение всех собственников на продажу. Такое разрешение можно сделать в любой нотариальной конторе.
5. Договор покупки квартиры.
6. Выписка из домовой книги, где показано, кто прописан в данной квартире.

Соответственно, ответом на вопрос: «Когда можно продать квартиру полученную в наследство?» будет наличие всех вышеуказанных документов.

Продажа дома или квартиры, доставшихся по наследству, осуществляется только собственником.

А теперь поговорим о том, когда выгоднее всего продавать унаследованное жилье.

Правильная продажа квартиры

Считаем срок владения

Нынешнее налогообложение предусматривает ряд налоговых вычетов, которые смогут снизить размер подоходного налога при денежной сделке. Одной из таких льгот является срок владения жилым объектом.

Если недвижимость находится в собственности больше трех лет, то при продаже налоги платить не нужно. В противном случае, если данное имущество находилось в собственности до 3 лет, то из общей суммы продажи недвижимости, полученной в дар или по завещанию, предстоит заплатить НДФЛ.

Как посчитать срок владения наследством? Нужно запомнить, что три года являются не календарными. Раньше при оформлении собственности, к примеру, в сентябре расчетный год начинался только первого января. Сейчас же, три года составляют тридцать шесть месяцев, которые идут непрерывно с момента смерти человека, который завещал имущество.

Пример . Пусть некий Петр Иванов получил недвижимость по завещанию от родственника в сентябре 2015 года, то есть в этом месяце он оформил все документы собственности на себя. Но смерть бывшего владельца наступила в мае 2015 года. По новым правилам отсчет 3 лет начнется именно с мая. Таким образом, в июне 2018 года Петр Иванов сможет совершенно спокойно продать эту квартиру, на заплатив никакого налога на законных основаниях.

Применяем дополнительные льготы

Продажа наследства, находившегося менее 3 лет в собственности, облагается обязательным налогом на доход физических лиц, который на данный момент составляет тринадцать процентов.

Но при использовании налогового вычета сумма к уплате может быть вычислена по-другому. Процент останется тот же, а вот сумму, за которую квартира продается, можно уменьшить на 1 млн. рублей.

Пример. Тот же самый Петр Иванов захотел продать свое унаследованное жилье за 5 миллионов рублей. Если не прошло три года с момента смерти наследодателя, то Петр будет обязан заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13 % от суммы продажи, уменьшенной на 1 000 000 руб. Получается налог 520 000 руб. = (5 млн. — 1 млн) * 13%.

А вот если сумма продажи жилья меньше или равна одному миллиону рублей, то человек, который продает унаследованную квартиру, не будет платить налог, так как налогообложение в этом случае не предусмотрено.

Однако, если Петр продает имущество сроком владения менее 3-х лет, он обязан составить налоговую декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию. Даже в том случае, если налог к уплате получается равным 0.

Но проще всего Петру выждать 3 года с момента смерти наследодателя и продать квартиру без какого-либо налогообложения. Тогда и подавать декларацию в налоговый орган будет не нужно.

Лица, которые могут не платить налог

В интернете встречается информация о том, что налог при продаже наследуемой квартиры может не выплачиваться при владении менее трех лет лицами, входящими в следующие категории:

• инвалиды первой и второй группы;
• инвалиды с рождения;
• пенсионеры.

И делается вывод, что все вышеперечисленные люди не обязаны выплачивать налог при продаже наследуемого имущества.

Однако, никаких документальных подтверждений этому не находится: ни в налоговом кодексе, ни в разъясняющих письмах. Поэтому доверять этой информации не стоит, хотя и очень хочется.

Все официальные документы говорят о том, что при наследовании имущества предоставляется льготный срок безналогового владения в 3 года. Это относится как к недвижимому имуществу, приобретенному до 2016 года, так и после.

И независимо от того, является ли продавец инвалидом, пенсионером или работающим гражданином — отчитываться в налоговую и платить налог он должен на общих основаниях.

Важно! Не забывайте при продаже квартиры по завещанию применять стандартную льготу в 1 млн. руб., чтобы снизить налоговую базу.

Возможные проблемы

Если продается квартира по наследству, и налог при продаже не уплачивается, то возможны некоторые неприятности, например:

• в соответствии с законодательством Российской Федерации за неуплату налогов в особо крупном размере предполагается штраф в размере от ста до трехсот тысяч рублей, также штраф может равняться стоимости квартиры;
• также штраф возможен, если несвоевременно подать декларацию о продаже в налоговый орган, в этом случае штраф равен 5% от суммы налога.

Также возможны негативные последствия, когда жилье уже полностью продано, налоги уплачены, документы оформлены, но возникают другие наследники, которые претендуют на имущество. Такая проблема решается либо лично, либо в суде.

Чтобы не возникало подобных ситуаций, необходимо перед продажей тщательно изучить все документы, удостовериться в отсутствии дополнительных наследников. А если они, все-таки, есть – убедиться в наличии соответствующего разрешения.

Если человек совершенно не разбирается в подобных вопросах или у него нет на это времени, то лучше попросить помощи у профессионального юриста, который поможет со сбором необходимых документов и с .

Заключение

Таким образом, продать недвижимость, которая была получена по завещанию, не так уж и трудно. Конечно же, придется походить по государственным учреждениям, чтобы взять различные справки, посетить нотариуса и налогового инспектора.

Подведем итоги вышесказанного. При продаже необходимо:

1. Собрать пакет документов, указанный выше.
2. После совершения сделки, составить налоговую декларацию, в которой указать сумму налога, рассчитанного от стоимости продажи жилья.
3. Пойти в налоговую инспекцию и сдать декларацию 3-НДФЛ.
4. Если предстоит заплатить налог, то необходимо у налогового инспектора взять квитанцию и оплатить указанную сумму.

Затягивать с подачей декларации не нужно, но и торопиться тоже не к чему. Бланки 3-НДФЛ подаются в налоговую в начале календарного года, который следует за тем, в котором была совершена сделка купли-продажи имущества. Сделать это будет нужно до 30 апреля.

Пример . Пусть наш Петр Иванов продал унаследованную долю в квартире 15 января 2016 года. В этом случае, он может целый год ни о чем не беспокоиться. Однако, до 30 апреля 2017 года ему нужно не забыть отчитаться в налоговой инспекции о том, что он продал часть своего имущества и получил доход.

Важной статьей формирования бюджетов всех уровней являются налоговые выплаты, как юридических лиц, так и обычных граждан, которые производятся с объема полученной выгоды. Обязанность отчисления средств регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации (далее – НК РФ), где среди прочих источников дохода физического лица, указан налог с продажи квартиры, полученной по наследству. Производимые в такой ситуации отчисления являются частным случаем уплаты подоходного налога, обозначенного главой 23 НК РФ . Его особенность заключается в определении базы для расчета сумм, подлежащих переводу в бюджеты. Учитывается также стоимость реализуемого объекта и срок владения им.

Необходимость выплат налога с продажи квартиры по наследству

Согласно ст. 209 НК РФ граждане обязаны производить отчисления в пользу государства и местного бюджета с любого полученного дохода. Исключения могут составлять ситуации, обозначенные на законодательном уровне. В случае продажи недвижимости возникает необходимость уплаты налога с полученной прибыли.

Статьей 217.1 НК РФ регламентировано, что если квартира, полученная в наследство от члена семьи или человека, находящегося в близком родстве с выгодоприобретателем, продается по истечении 3-х лет с момента вступления в права владения ею, то сумма налога на полученный доход не начисляется. Когда осуществляется реализация жилья, переданного в наследство лицами, не входящими в семейный круг и не состоящими в близком родстве с владельцем недвижимости, то срок, после которого не надо платить подоходный налог составляет 5 лет.

Если квартира продается ранее указанных сроков, то возникает необходимость уплаты налога с полученного дохода.

При продаже недвижимости, приобретенной до 01.01.2016 года, действует минимальный срок владения - 3 года.

Документы для расчета налога с продажи квартиры, полученной по наследству

Основой для определения налогооблагаемой базы при исчислении подоходного платежа является договор купли-продажи, оформленный в соответствии с требованиями статей 549 – 550 Гражданского Кодекса Российской Федерации (ГК РФ). Его необходимо представить в Федеральную налоговую службу РФ (далее – ФНС РФ), в период, когда налогоплательщик подает сведения по отчислениям с дохода.

Кроме такого договора, в ФНС РФ необходимо направить следующие документы:

• свидетельство, которое доказывает наличие прав на наследство;
• свидетельство, подтверждающее регистрацию прав на квартиру в Росреестре и внесение ее в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) при вступлении в наследство;
• копии документов, свидетельствующих о получении продавцом денежных средств при реализации квартиры (банковская выписка или расписка);
• заявление на уменьшение суммы налога за счет вычетов, обозначенных в ст. 220 НК РФ.

Рассчитывать платеж и собирать по нему документальное подтверждение необходимо только в случае возникновения обязательства по его уплате.

Оформление декларации по налогу с продажи квартиры по наследству

Статья 229 НК РФ обязывает лицо, продавшее жилье, самостоятельно определить сумму налога на полученный доход и сообщить о факте сделки, а также размере платежа в орган ФНС РФ, в котором оно зарегистрировано. Для этого необходимо оформить декларацию по форме 3-НДФЛ, указанной в Приказе ФНС России № ММВ-7-11/671@ .

Правила расчета подоходного налога при реализации квартиры просты: берется цена продажи, из которой вычитают сумму, затраченную на ее покупку. От полученного результата исчисляют 13 % для резидентов России, и 30 % – для нерезидентов.

Если право владения помещением было передано по наследству, то расходов на приобретение объекта нет. В такой ситуации базой для расчета налога будет его продажная стоимость. В ст. 220 НК РФ указано, что база для определения налога может быть уменьшена на 1 млн. руб.

С развитием виртуального обеспечения деятельности государственных органов отпала необходимость производить налоговый расчет вручную. Заполнить декларацию можно, скачав программу на официальном сайте ФНС РФ . В представленную форму следует внести основные сведения, расчеты будут произведены автоматически.

Срок подачи декларации в налоговую инспекцию в 2017 году – до 2 мая года, следующего за периодом, в котором была совершена сделка по продаже жилья.

При это стоит учесть, что если налогоплательщик подает декларацию как на доходы, так и на получение налоговых вычетов, то такая декларация должна быть подана в установленный срок.

Представление налоговой декларации после 2 мая 2017 года является основанием для привлечения физического лица к налоговой ответственности в виде штрафа в размере не менее 1 000 рублей.

В настоящей статье представлена исчерпывающая информация по расчету и уплате налога с продажи квартиры, полученной по наследству. Своевременная подача декларации по форме 3-НДФЛ и перечисление указанных в ней сумм избавит вас от дополнительных расходов в виде пени и штрафов.

Если у вас возникли вопросы по поводу уплаты налога с продажи квартиры, обратитесь за помощью к нашим специалистам, которые предоставят всестороннюю консультацию и окажут необходимую помощь.

Многие наследники, получившие по наследству квартиру, не имеют понятия о том, нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству. Дело в том, что такое событие как получение наследства, случается нечасто, может быть один или два раза в жизни. При этом многие удивляются, узнав о том, о том, что данный объект недвижимости, при последующем отчуждении, облагается каким-то налогом, ведь при получении наследства они никакой налог не платили.

Для того чтобы быть в курсе всех вопросов и не попасть в весьма неприятную ситуацию, грозящую применением штрафных санкции со стороны налоговой инспекции, наследникам необходимо знать каком порядке производится налогообложение объектов недвижимости, полученной в порядке наследования.

Когда необходимо подавать налоговую декларацию при получении наследства

Во многих случаях обратившись в юридическую консультацию с вопросом: нужно ли подавать декларацию при получении наследства, наследники недвижимого имущества получают разъяснение о том, что делать это не обязательно . Дело в том, что начиная с начала 2006 года налог на наследуемое имущество уплачивать не нужно. Естественно, что и налоговую декларацию в этом случае не подают. При этом стоит отметить, что любая недвижимость, полученная в наследство, должна быть оформлена соответствующим образом, в том числе она должна пройти процедуру государственной регистрации прав на неё.

Кроме того, существуют некоторые виды наследства, которые всё-таки налогом облагаются. Так подобный налог платится с:

• с платы за изобретение;
• дохода от создания промышленного образца;
• доход за написание литературного произведения.

Минимальный срок, при котором продажа наследуемой квартиры не облагается налогом

Наследнику в любом случае необходимо запомнить, что он освобождён от уплаты налога на наследование, но он в обязательном порядке уплачивает НДФЛ с продажи квартиры полученной по наследству. Это требование относится также к любому недвижимому имуществу, которое на момент продажи находилось после смерти наследодателя в собственности наследника менее 3 лет.

Законодатель ужесточил данные условия и наследуемое жильё, продаваемое после 1 января 2016 года, не облагается теперь налогом уже после истечения пятилетнего срока владения им!

Стоит отметить, что налог с продажи наследуемого имущества подлежит оплате, начиная с суммы свыше 1 миллиона рублей. С суммы менее миллиона никакие платежи не взимаются.

Налог при продаже наследства менее 3 или 5 лет

Таким образом, для того, чтобы не уплачивать данный вид налога необходимо:

• владеть квартирой, полученной в порядке наследования, более трёх лет (по новому закону - больше пяти).
• или получить в наследство недвижимость не дороже миллиона.

Данная сумма считается налоговым вычетом, и для его получения требуется заполнять и подавать налоговую декларацию. Так, например, если квартира продаётся за 4 000 000 рублей, 1 000 000 можно будет не учитывать при расчёте суммы подоходного налога. Если же недвижимость стоит меньше этой цифры, на неё всю будет предоставляться налоговый вычет и в этом случае продавцом декларация не подаётся.

Кстати, расчёт срока владения наследством в целях налогообложения производится с даты открытия наследства. Ею является дата смерти наследодателя. Именно поэтому дата фактического принятия его, как и дата государственной регистрации права на наследство во внимание при этом не принимается.

Как уменьшить налог с продажи наследства

Продать доли в праве на квартиру или же саму квартиру наследник имеет возможность сразу же после того, как он получит свидетельство о праве на наследство .

Не забудьте вычесть выше упомянутый миллион при расчете оплате налога. Кстати, при продаже движимого имущества, например, машины - вычет будет составлять 250000 рублей.

Например, если вы продаете квартиру за 3 миллиона, то 13% будете выплачивать только с двух миллионов рублей. Далее, если Вы имеете соответствующее право, то можете потребовать от государства налоговый вычет! (Например, за расходы на дорогостоящие медицинские услуги или покупку новой квартиры).

Или же подождите 5 лет, тогда вы сможете продать квартиру вообще без уплаты НДФЛ!

Таким образом, можно уменьшить налог с продажи наследства, сэкономив на этом вполне законным образом достаточно серьёзную сумму.

Обсудите данный вариант оформления сделки с вашим юристом.

Налог, уплачиваемый при продаже доли в наследуемой квартире

В том случае, когда после смерти владельца недвижимости его наследникам достаются в порядке наследования доли в праве на неё, с правовой точки зрения они будут владеть той же самой квартирой на праве общей долевой собственности. Продажа полученной в наследство доли производится немного по иным правилам, чем продажа всей квартиры. Дело в том, что доля в праве не является материальным объектом и поэтому, покупая её, человек не приобретает право собственности на квартиру, а лишь увеличивает свою доля в праве на неё.

Что же касается налогов, то если наследник решит продать принадлежащую ему долю в праве на квартиру, он должен будет оплатить установленный на это налог в порядке, аналогичному продаже всей квартиры. Льготы также остаются теми же. При этом проживать в такой недвижимости сособственники должны согласно размерам имеющихся у них долей. В том же случае когда согласие по данному вопросу добровольно получить не удастся, порядок пользования общим имуществом должен будет установить суд.

Ставка налога, способ его расчёта и оплаты, сроки

В п. 2 ст. 220 НК РФ указано, что налоговая ставка сбора взимаемого при продаже недвижимого имущества полученного в порядке наследования равняется ставке подоходного налога, взимаемого с физических лиц. Для граждан РФ такая ставка равна 13%, а для иностранцев – 30%. Именно поэтому в том случае, когда требуется оформить в связи куплей продажей квартиры налоговую декларацию, в ней необходимо будет указать гражданство продавца.

Расчёт данного налога производится исходя из стоимости помещения, которое находится в собственности наследника. При этом не учитываются различные семейные обстоятельства и расчёт других претендентов на наследство, которым, по их мнению, должно было достаться это имущество.

Кроме того, обязательно учитывается и предоставляемый государством налоговый вычет в размере до одного миллиона рублей. Эта сумма из базовой суммы рассчитываемого налога удаляется. Непосредственно же обязанность по расчету налогов лежит на Налоговой службе, граждане только лишь должны своевременно уплачивать налоги.

Для данного вида налога, срок оплаты установлен не позднее 15 июля текущего года, а налоговая декларация по нему сдаётся с 1 января по 30 апреля включительно.

Кто освобождается от уплаты НДФЛ

Кроме льгот по данному виду налога, действующее налоговое законодательство установило перечень лиц, которые в любом случае его не оплачивают. К ним относятся:

• инвалиды первой и второй групп;
• инвалиды детства;
• пенсионеры.

Для того чтобы они были освобождены от уплаты данного налога им следует обратиться в налоговую инспекцию. Там им нужно будет подать соответствующее заявление и предоставить документы, свидетельствующие о наличии у них прав на предоставление льгот по налогам. При этом стоит иметь в виду, что обычно сделки с назваными категориями собственников заключаются под контролем государства для того чтобы они не рисковали остаться без единственного жилья.

Выводы

Российское налоговое законодательство, хотя и имеет положения, устанавливающие обязанность граждан, получивших квартиру в наследство, при её продаже уплачивать налог, всё же позволяет достаточно серьёзно сэкономить на этом.

Среди механизмов такой экономии можно назвать предоставление налогового вычета в размере пол миллиона рублей. Кроме того, установлены сроки, в течение которых налог не взимается. Таким образом, если хорошо изучить требования налогового кодекса и правильно выполнить их, можно не нарушить закон и при этом сэкономить вполне приличную сумму на уплате описываемого вида налога.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Для продажи унаследованной квартиры сначала следует официально вступить в наследство. а затем оформить право собственности на квартиру. Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.

Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года - менее 5 лет), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с налогом на наследство. взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.

Перед тем, как принять решение о покупке унаследованной квартиры. покупателю следует удостовериться:

После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности - в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство. а также со следующими документами:

заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов)

документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт)

кадастровый паспорт на квартиру

квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

При получении в наследство квартиры и ее регистрации в Росреестре на предмет перехода права собственности ее последующее отчуждение не будет как-либо отличаться от обычной сделки по продаже жилья. Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок. то будет необходимо получить разрешение органов опеки.

Налог в 2017 году на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года - пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).

Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия. а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

приватизации

наследования или дарения членом семьи или близким родственником

договора пожизненного содержания с иждивением

Указанные изменения обратной силы не имеют.

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей)

налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:

для граждан РФ - 13%

для иностранных граждан - 30% .

Например, продав квартиру за 1,8 млн рублей, налог взимается с суммы, равной 800 тыс. рублей. Для граждан РФ в этом случае уплачиваемая в налоговую инспекцию сумма составит всего 104 тыс. рублей.

Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

Как продать без уплаты налогов

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

если квартира находилась в собственности продавца более трех лет

если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

инвалиды 1-й и 2-й группы

инвалиды детства

пенсионеры.

Для освобождения от уплаты налога следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими отношение к одной из указанных категорий граждан.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа. владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

В 2016 году депутатами Госдумы от фракции ЛДПР было внесено предложение об обязательной продаже квартиры, наследуемой в долях. В этом случае если в течение полугода наследники не смогут самостоятельно определиться с единоличным владельцем или найти покупателя, то квартира будет подлежать принудительной продаже через аукцион. Вырученная сумма будет делиться между наследниками в соответствии с их долями.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

договор купли-продажи квартиры

паспорта лиц, участвующих в сделке

свидетельство о праве на наследство

документы из Росреестра:

свидетельство о государственной регистрации права на собственность

выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру

кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ)

справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам

выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Согласие супруга / супруги в данном случае не требуется, так как любое имущество, полученное в порядке наследования, не является совместной собственностью супругов.

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры. включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.

Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

С целью повышения налоговых сборов с 1 января 2016 года к сделкам с недвижимостью по цене, значительно отличающейся в меньшую сторону от своей рыночной цены, подлежащий к уплате налог будет исчисляться не с той цены, которая указана в договоре купли-продажи, а исходя из кадастровой стоимости квартиры (приближенной к рыночной), умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Читать подробнее…

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

сведения о сторонах сделки

стоимость квартиры

информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту)

срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

паспорт продавца и покупателя

договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры

квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

У вас остались вопросы?

Наши консультанты помогут вам!

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?

При продаже любого имущества, в том числе полученного по наследству, бывший владелец должен уплатить подоходный налог с полученной прибыли. Возникновение обязанности уплаты налога с полученного от продажи дохода зависит не от того, каким способом оно было получено, а сколько времени данное имущество находилось в собственности. Сегодня мы дадим подробные разъяснения по вопросу: нужно ли платить налог с продажи квартиры, если она досталась по наследству.

Минимальный срок нахождения в собственности имущества, освобождающий физлицо от уплаты НДФЛ

До 2016 года срок владения имуществом, при котором ее владелец освобождался от уплаты налога, составлял три года.

С наступлением нового 2016 года данный срок был увеличен до пяти лет, за исключение ряда случаев, по которым сохранился прежний трехлетний срок.

Так, срок владения в 3 года, был оставлен для имущества:

Право собственности на которое возникло до 1 января 2016 года

Полученного по наследству, приватизации, договору пожизненного содержания и в дар.

Для всего остального имущества срок равен пяти годам.

Таким образом, для квартиры, полученной в наследство, срок составляет три года. Если гражданин владел ею свыше указанного периода времени уплачивать он ничего не должен.

Как определить срок владения?

По общему правилу срок собственности открывается датой регистрации права собственности и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права другому владельцу.

Однако, для наследуемого имущества порядок несколько иной, а именно, срок нахождения полученной в наследство квартиры начинает течь с момента смерти наследодателя и заканчивается внесением изменений в реестр, связанных со сменой владельца.

Таким образом, если наследодатель умер, допустим, в 2011 году, а право собственности было оформлено лишь в 2015, то при продаже квартиры в 2015 году наследник ничего уплачивать с полученного дохода не будет.

Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.

Ставка налога

13% для тех граждан, что проживают в России больше 183 дней в году, в котором была продана квартира

30% для граждан, проживавших, в год продажи имущества, менее указанного выше срока.

Уменьшение дохода

Полученный от продажи доход может быть уменьшен на налоговый вычет в сумме 1 млн. рублей.

Соловьев Л.Б. в 2015 году получил по наследству квартиру. В 2016 году продал ее за 4 652 369 руб. Так как недвижимость была в собственности меньше трех лет, Соловьев должен уплатить с полученного дохода НДФЛ в бюджет. Сумма к уплате в бюджет составит 604 808 руб.:

Если Соловьев решит воспользоваться вычетом, сумма подоходного платежа к уплате в бюджет будет равна 474 808 руб.:

(4 652 369 - 1 000 000) * 13%

Декларация по НФДЛ

Если при реализации наследуемого имущества возникла обязанность уплатить налог с дохода, то данную прибыль необходимо отразить в налоговой декларации по форме 3- НДФЛ.

Указанный документ должен быть представлен в налоговый орган в срок не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда было продано имущество и получен доход.

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

От руки, получив бланк отчетности в любом налоговом органе или скачав его с официального сайта ФНС РФ

С помощью компьютера, заполнив электронную форму декларации, которую можно также получить на сайте финансового ведомства

С помощью специальных программ, разработанных ГНИВЦ ФНС: Налогоплательщик ЮЛ и Декларация. Указанные декларации размещены на сайте ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.

Воспользовавшись помощью нашего юриста, который в кратчайшие сроки подготовит и заполнит за вас все необходимые документы. Свою заявку вы можете оставить в форме под данной статьей.

Сдать декларацию гражданин может:

Сам или через своего представителя (при предъявлении нотариальной доверенности)

По почте (заказным письмом с описью вложения)

По телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью.

Необходимо отметить, что в случае, если сумма к уплате равна нулю (вычет больше, чем полученный доход) декларацию все равно придется сдать.

Если отчетность в срок не будет сдана в ИФНС, на гражданина будет наложен штраф в сумме не меньше 1 000 руб.

Уплата налога

Налог должен быть уплачен в бюджет в срок не позже 15 июля года, следующего за тем, когда был получен доход.

В 2017 году я получила наследство на квартиру после смерти бабушки.
Какой налог от полученной прибыли за продажу квартиры я должна оплатить государству если продала эту квартиру за 1 000 000 рублей, а кадастровая стоимость квартиры составляет 1 024 000 рублей.

Скажите если бабушка умерла 3,5 года назад.оставила нам с братом завещание по 1/2 каждому дома.документ собственности мы получили в 2017 году.дом продаём. Нужно ли нам подавать декларацию и оплачивать налог 13 процентов. дом по кадастру 1300.000.

Здравствуйте! Получили квартиру после смерти матери. Вступили в наследство, по завещанию, только в феврале 2016 года. Мама умерла в августе 2015 года. Вопрос:
1) Налог от продажи квартиры нам высчитывать от стоимости продажи квартиры, или от кадастровой стоимости?
2) Срок владения недвижимостью отсчитывается со смерти матери, или от даты вступления в наследство?

Реализация недвижимого имущества, находившегося в собственности гражданина менее установленного законом срока порождает обязанность уплатить с суммы полученного дохода налог.
Начиная с 2016 года при расчете НДФЛ, в случае продажи недвижимости, необходимо учитывать кадастровую стоимость объекта. А именно, если по договору купли-продажи сумма на 30 и более процентов ниже кадастровой стоимости объекта, налог необходимо рассчитывать по формуле:
Кадастровая стоимость х 0,7
Указанные правила применяются для недвижимости срок владения которой наступил в 2016 и более поздних годах.
Срок владения недвижимости, полученной по наследству, начинает течь с даты открытия наследства (смерти наследодателя).
Учитывая вышеизложенное, налог при продаже квартиры в вашем случае рассчитывается по старым правилам, без учета кадастровой стоимости, так как срок владения недвижимостью начал течь с августа 2015 года (даты смерти наследодателя). НДФЛ необходимо будет рассчитывать исходя из стоимости, указанной в договоре купли-продажи.

Нюансы продажи квартиры, полученной по наследству и менее 3 лет находящейся в собственности

Когда можно продать квартиру, полученную в наследство?

Наиболее часто задаваемый вопрос у нотариуса: Получил в наследство квартиру, когда могу продать? Действительно, а когда можно продавать квартиру после вступления в наследство?

По закону РФ (ГК статья 1111) гражданин становится собственником наследуемого жилья с момента смерти бывшего хозяина квартиры (наследодателя).

ГК РФ Статья 1111. Основания наследования

1. Наследование осуществляется по завещанию и по закону.
2. Наследование по закону имеет место, когда и поскольку оно не изменено завещанием, а также в иных случаях, установленных настоящим Кодексом.

Даже при условии, что наследник еще не оформил до конца наследство и не зарегистрировал свои права на владение имуществом, в любом случае он становится собственником.

Иначе с кого государство будет взимать оплату за коммунальные услуги и прочие платежи за квартиру во время оформления наследства и процедуры наследования?

Но по факту наследник вступает в полноценные права владения жильем и может распоряжаться полученной недвижимостью только с момента законного оформления титула собственника.

Только тогда гражданин вправе заниматься продажей приобретенной жилплощади и подыскивать покупателей. Выдается этот документ (свидетельство на право собственности) в Росреестре.

Обычно вся процедура оформления наследуемой недвижимости укладывается в среднем в 6 месяцев.

Значит, по закону наследуемое лицо имеет право распоряжаться квартирой по наследству и продать ее уже спустя полгода со дня смерти бывшего хозяина жилплощади? Не все так просто. Гражданским Кодексом предусмотрен срок давности (ГК РФ, статья 196).

ГК РФ Статья 196. Общий срок исковой давности

1. Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.
2. Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 6 марта 2006 года N 35-ФЗ О противодействии терроризму.

Итак, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру? В течение еще трех последующих лет (а если квартира перешла в наследство с января 2016 года – пяти лет) со дня оформления прав на наследуемую квартиру, собственность наследуемого лица является оспоримой.

Такое время дается на возможное появление других наследников с более весомыми претензиями на квартиру и с желанием оспорить наследство.

ВАЖНО! Трехлетний (или пятилетний) отсчет начинается с момента, когда новое лицо, претендующее на жилплощадь узнало о нарушении собственного права (ГК РФ статья 200 пункт 1).

ГК РФ Статья 200. Начало течения срока исковой давности

1. Если законом не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.

Такой срок может быть продлен либо сокращен (все зависит от конкретной ситуации). Таким образом, если получена квартира по наследству, то продажа ранее 3 лет крайне затруднительна. Но возможна.

С вопросом, можно ли продать квартиру полученную в наследство менее 3 лет назад разобрались. Давайте поговорим о том, как это сделать.

Досрочная продажа

Если квартира досталась по наследству, когда можно её продать по закону?

Продажа квартиры после вступления в наследство менее 3 лет находящаяся в собственности разрешена законом.

Но тогда счастливому продавцу-наследнику после удачной сделки необходимо будет оплатить подоходный налог.

ВНИМАНИЕ! По новым изменениям в законодательстве РФ с 1 января 2016 года уплачивать налог, составляющий 13% от суммы сделки, придется в случае продаже жилплощади до истечения срока владения недвижимостью в 5 лет (после получения наследником права законного владения).

Но если новоявленный владелец продает полученную квартиру после окончания официально установленного периода, от оплаты налога он будет освобожден (НК РФ, статья 217, п.17.1).

НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.

СОВЕТ. До продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности и уплаты налога, обязательно убедитесь в отсутствии прочих наследников (либо вооружитесь от таких лиц согласием на сделку и обещанием не претендовать на недвижимость).

Также проверьте жилплощадь на «чистоту» в плане кредитных, залоговых и иных финансовых обязательствах, чтобы продажа квартиры полученной по наследству менее 3 лет назад, не потянула за собой множество других юридических проблем.

Обходим подводные камни

Зная через сколько можно продавать квартиру после вступления в наследство, можно избежать многих неприятностей.

Так, чтобы побыстрее продать наследуемую жилплощадь, следует как можно скорее оформить полноценное право собственности на недвижимость.

Отправляемся к нотариусу. После вступления в права наследуемой квартиры (со времени кончины наследодателя) необходимо прибыть в нотариальную контору для получения свидетельства на право владения недвижимостью.

Нотариус потребует предоставления следующего пакета документов:

1. Свидетельство о смерти (оригинал и ксерокопия документа). Получают его в ЗАГСе при предъявлении справки о смерти и медицинского заключения.
2. Завещание наследуемого лица, подтверждающего права на недвижимость.
3. Заявление, которое составляется в момент обращения к нотариусу на месте. Этот документ позволяет узаконить официальные права на наследуемую жилплощадь.
4. Документ, подтверждающий последнее зарегистрированное место жительства усопшего. Справка выдается в ЖЭУ или управляющей компании.
5. Справка о снятии бывшего владельца недвижимости с регистрационного учета. Выдают ее в паспортном столе. Этот документ нотариус требует не всегда, но на всякий случай ее нужно получить.
6. Документ, подтверждающий наличие родственных уз наследника и умершего лица (свидетельство о заключении брака, о рождении).
7. Завещание (если оно имеется).

Если времени на сбор документов и походы в нотариальную контору нет, можно задействовать поручителя. Поверенному лицу оформляется доверенность на право таких действий (документ заверяется у нотариуса).

ВАЖНО! Чем быстрее будут собраны необходимые документы, тем проще пройдет процедура оформления наследства.

Если полгода истекли, а лицо не успело заявить о своих наследуемых правах, этот срок продлевается по решению суда. Наследуемому лицу следует помнить и о том, что вместе с недвижимостью, он наследует и долги усопшего (кредиты, ипотеку, иные займы).

ВНИМАНИЕ! Без полного погашения всех долгов продать недвижимость, перешедшую по наследству, будет невозможно! И здесь неважно то, что квартира в наследстве менее 3 лет или более.

Идем в Росреестр. В этой госпалате наследнику необходимо получить документ, подтверждающий право собственности.

Прежде, чем отправляться за вожделенной бумагой, вооружитесь следующими документами:

1. Справка и постановке наследуемой жилплощади на кадастровый учет (если это не было сделано ранее).
2. Паспорт наследуемого лица.
3. Заявление о регистрации прав собственности наследника (заполняется в Росреесте сразу при предъявлении всех собранных документов).
4. Квитанция об уплате обязательной пошлины (ее размер составляет 2000 рублей).
5. Свидетельство, подтверждающее право владения наследуемым имуществом (документ выдается нотариусом).

Подоходный налог при реализации жилплощади

Когда наследник решается на продажу квартиры, полученной по наследству менее 3 лет в собственности, ему следует приготовиться к уплате подоходного налога (ГК РФ статья 558). Эта сумма взимается по общим принятым принципам налогообложения, касаемых физических лиц.

ГК РФ Статья 558. Особенности продажи жилых помещений

1. Существенным условием договора продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры, в которых проживают лица, сохраняющие в соответствии с законом право пользования этим жилым помещением после его приобретения покупателем, является перечень этих лиц с указанием их прав на пользование продаваемым жилым помещением.
2. Договор продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.
3. Особенности купли и продажи жилых помещений, соответствующих условиям отнесения к жилью экономического класса, установленным уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, определяются законом.

Для выплаты налога наследнику после совершения сделки максимально быстро нужно прийти в налоговую инспекцию и предоставить декларацию по форме 3 НДФЛ (приказ ФСН РФ от 24 декабря 2014 года за № ММВ 7-11/671).

Расчет налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, производится в соответствии со статьей 220 НК РФ (пункт 2), где сказано:

1. Налог насчитывается с суммы сделки по продаже, превышающей в 1 млн. руб. Фактически наследнику государство предоставляет льготный вычет в миллион рублей.
2. Налог с продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности для российских граждан составляет 13%, а для подданных других государств 30%.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд.

Как рассчитывать сумму налога? Например, квартира, в наследстве менее 3 лет, продалась за 3 500 000 рублей. Налогообложение подвергается сумма в 2 500 000 руб. Высчитываем из этой суммы 13% и получаем 325 000 рублей. Именно эту сумму и следует уплатить после совершения сделки.

ВАЖНО! Право на налоговый вычет в 1 000 000 руб. дается гражданину только один раз.

Кто может не платить?

Теперь вы знаете, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру и заплатить налог.

Следующие статьи

• В течение какого времени можно получить наследство денежное

31 марта 2019 года