Порядок подачи документов на налоговый вычет. Какой список документов необходим для получения налогового вычета за квартиру

Законодательством России, а именно физическим лицам предоставлено право подать документы в налоговую и получить налоговый вычет при покупке квартиры или другого типа жилья. Для осуществления данной процедуры необходимо точно знать весь перечень.

Что нужно для вычета налога на квартиру

Для приобретения права по вычету нужно осуществить следующие шаги:

1. Собрать все документы, необходимые для налогового вычета;
2. На их основании оформить расчет 3-НДФЛ;
3. Передать декларацию и сопроводительный комплект документов налоговикам.

Список документов

При первоначальном сотрудничестве с ИФНС с целью оформления вычета необходимо представить такие документы на возврат подоходного налога:
1. или .

2. Акт приема-передачи (для договора ДУ) - образец можно ;

3. Документы для возврата НДФЛ, свидетельствующие обо всех произведенных расходах, в том числе расписка в получении денег для имущественного вычета (образец заполнения документа можно ), квитанции, банковские платежки. Сюда также необходимо включить и расходные документы по проведенному ремонту в квартире, поскольку по данным затратам также можно получать имущественный вычет;

4. Документы на владение собственностью (свидетельство или выписка из ЕГРП);

5. Доверенность на оплату квартиры для налогового вычета (имущество оплачивалось не владельцем);

6. Договор кредитования, если квартира приобреталась за счет заемных средств;

7. Банковская справка для возврата налога с покупки квартиры и с процентов по кредитному соглашению.

Дополнительно подаются документы, подтверждающие право на имущественный налоговый вычет и касающиеся самого человека - копию паспорта, ИНН, справку 2-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры, свидетельство о рождении ребенка (если собственность оформляется на него). Также в список документов на имущественный налоговый вычет надо включить перечень всех представляемых документов с указанием количества страниц. Складывать их нужно по порядку в соответствии со списком, чтобы сотрудникам ИФНС было удобнее и проще их проверять.

Важно! Перечень документов включает также заявление на получение имущественного вычета, в котором указывается, по какой именно статье закона и на какую сумму претендует налогоплательщик.

Отметим, что лучше подавать этот документ в двух экземплярах - первый для ИФНС, а второй остается у налогоплательщика для проставления отметки о том, что документация принята сотрудником налоговой инспекции.

Срок подачи

Документы на имущественный вычет можно подавать только после факта свершения сделки, оплаты расходов и получения документа о праве владения собственностью. При этом срок предоставления документов в одном году не ограничивается по времени. Иными словами, документы на возврат налога при покупке квартиры подаются до 31 декабря соответствующего года.

Имущественный вычет характеризуется сроком подачи документов - не больше 3-х лет . Данный факт означает, что документы для подачи налогового вычета на квартиру можно направить в ИФНС не позднее 3-х лет с даты получения права собственности на нее.

Пример

Михайлов П.К. купил квартиру в 2016 г., следовательно, он может подать документы не позже 2019 г. Если он подаст их в 2020 г., то сможет оформить вычет не за 3 года, а только за 2.

Необходимо отдельно отметить пенсионеров, которые в соответствии с РФ имеют право получить имущественный вычет, который переносится на 3 предыдущих календарных года. Главное условие - в эти годы у них должен быть официальный заработок, с которого перечислялся НДФЛ. В этом случае пенсия не подходит, поскольку с нее не удерживается подоходный налог.

Документы для повторного налогового вычета за квартиру

Необходимые документы за второй год подачи налогового вычета при покупке квартиры могут несколько отличаться в зависимости от того, каким образом они подаются. В соответствии с этим необходимо обозначить такие моменты:

1. 1. 1. 1. При повторной подаче с непосредственным посещением отделения налоговой инспекции необходимо представлять пакет документов для налогового вычета за квартиру в полном объеме. Дело в том, что они могут попасть к другому инспектору, а потому он должен иметь их в наличии;
         2. Через законного представителя или Почту России документы нужно предоставить в налоговую также в полном объеме по той же причине;
         3. При использовании личного кабинета налогоплательщика нет необходимости загружать все документы для предоставления вычета за покупку квартиры, поскольку они сохранились в автоматизированной системе налоговой инспекции. Однако при необходимости можно добавить новые документы для налогового вычета 13 процентов, к примеру, не всегда справку из банка об оплаченных процентах подают в первый год.

Важно!

Если налогоплательщик подал через личный кабинет документы на имущественный вычет повторно в том же комплекте, это не является ошибкой.

Куда и как подавать

Чтобы передать документы в ИФНС на имущественный вычет, можно воспользоваться несколькими способами, а именно:

1. 1. 1. • самостоятельно прийти в отделение, и при этом можно или просто занять свою очередь или зарегистрироваться онлайн в электронной очереди. Во втором случае на электронную почту придет уведомление о том, когда и во сколько нужно подойти в отделение ИФНС;
         • передать документы через законного представителя, и для этого необходимо оформить на него доверенность;
         • направить пакет Почтой России, причем нужно отправлять заказным письмом с уведомлением и описью. Тогда у налогоплательщика будет на руках документ, что именно и когда он отправил, а также будет отметка о получении документации налоговой службой;
         • организовать сотрудничество на удаленной основе с использованием личного кабинета налогоплательщика и прикладывать документы к онлайн декларации. Зарегистрировать личный кабинет нужно по адресу https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login.

Документы на имущественный налоговый вычет при строительстве квартиры

Если налогоплательщик купил жилье с черновой отделкой, то ему нужно будет приобретать материалы для ремонта. Такие расходы также можно включить в базу для расчета имущественного налогового вычета, однако необходимо учесть следующие моменты:

1. 1. 1. • расходы обязательно должны быть подтверждены различными бухгалтерскими документами (квитанциями, чеками, актами, товарно-сопроводительной документацией, банковскими платежками и т.д.);
         • в качестве затрат учитываются только те расходы на недвижимость, которые относятся к непосредственному ремонту, то есть, к примеру, установка сантехники, плиты не используется в расчетах. Однако налоговики по-разному относятся к документации по ремонтным работам, а потому иногда принимают к учету расходы на сантехнику, двери или плиты. Этот момент зависит от конкретного отделения ИФНС;
         • в документах должно быть написано, что они оформлены на налогоплательщика, или же вообще не указывается никакой информации. В них нельзя указывать, что покупателем или грузополучателем является иное физ. лицо.

Когда квартира куплена, у собственника возникает вопрос: может ли государство вернуть часть уплаченной за недвижимость суммы, и какие органы могут компенсировать такие затраты. Следует учитывать, что таким возмещением занимается ИФНС (Инспекция Федеральной Налоговой Службы) и работодатель, а поэтому важно знать, какие официальные бумаги должны быть на руках для оформления фискального возврата (на получение имущественного вычета) при покупке квартиры.

Что такое имущественный налоговый вычет

Для получения имущественного вычета следует учесть, что он представляет собой истребование у государства части подоходного налога новоявленному собственнику. Осуществить право на получение такой государственной компенсации понесенных затрат позволяет действующий Налоговый кодекс в подп.3 п.1 статьи 220 .

Важные изменения в законодательстве переориентировали направленность объекта вычета. Ранее его размер определялся по стоимости жилья и учитывался только в пределах одной квартиры. После внесенных изменений главный ориентир обратился на собственника. Владелец имеет право подать заявление на получение возврата уплаченной суммы НДФЛ при условии покупки нового объекта недвижимости. Это правило действует, когда сумма для возврата от первоначальной покупки менее 2 000 000 рублей.

ВНИМАНИЕ! Главное условие обращения за этой государственной услугой – наличие стабильного и подтвержденного работодателем заработка.

Документы на налоговый вычет на покупку квартиры

Сбор документов на получение налогового вычета при покупке квартиры считается первоочередной проблемой. При сдаче неполного комплекта документов или неправильно заполненных деклараций через три месяца может быть осуществлен возврат заявления и всех приложений для устранения недостатков. Это затянет вопрос предоставления компенсации из-за повторной процедуры камеральной проверки, которая ни при каких обстоятельствах не может быть сокращена по времени.

Перечень документов, которые нужны для совершения возврата, излишне уплаченных денег в казну можно найти на сайте любой инспекции. Однако следует уяснить, что подтверждаются только 2 условия, и предоставляются следующие неоспоримые факты:

• доход;
• стоимость собственного жилья.

Оформление на налоговый вычет при покупке квартиры документов следует произвести так, чтоб сотрудники камеральной службы были уверены, что нет их подлога. Можно воспользоваться услугами риелтора или собственноручно заверить каждый прикладываемый лист.

ВНИМАНИЕ! Не забывать при подтверждении подлинности проставлять дату заверения.

Следует иметь в виду, что документы на налоговый вычет за покупку залоговой квартиры несколько отличаются, так как жилое помещение может поступить в распоряжение финансового учреждения, если владелец не исполнит взятые обязательства. Налоговый вычет при покупке квартиры по документам в кредит дополняется договорами залога и ипотеке.

Когда можно подать документы

Право требований возврата налога с зарплаты за счет покупки квартиры возникает в следующем календарном году после окончания всех манипуляций с жильем.

Если дата внесения в казну обычных налогов (на имущество, автомобиль, землю) зафиксирована, то момент, указывающий на имущественный вычет при покупке квартиры, является открытым. То есть владелец может подавать документы на налоговый вычет сразу после окончания новогодних праздников.

ВАЖНО! Срок подачи декларации на получении вычета привязывается к дате выдачи по месту трудоустройства 2-НДФЛ. В справке о доходах отражаются все необходимые сведения за весь предшествующий период.

После того как работодатель произведет все отчетные действия в налоговой, ПФР (Пенсионный фонд Российской Федерации) и отделом соцзащиты, справка о доходах может быть получена сотрудником. При этом следует учитывать, что у инспекции должно оставаться достаточное количество времени:

• для проверки (3 месяца);
• чтобы подтвердить право получения вычета (соблюдение правила подачи справки о доходах в пределах трех лет);
• с целью перечисления средств на расчетный счет налогоплательщика (1 месяц).

Из вышесказанного следует, что, крайний срок передачи документации об излишне уплаченном налоге на доходы наступает 1 августа следующего за покупкой года.

Необходимый перечень документов

Справочные сведения о доходах – первое, с чего начинается список документов для оформления вычета. Благодаря этой бумаге удается определить размер денежных средств, подлежащих возврату.

В перечень документов для получения налогового вычета, которые надо предоставить, включены:

1. Бумага, подтверждающая отношение к объекту недвижимости (ранее выдавались Свидетельства о государственной регистрации, но позже они были заменены выписками, такими же, как и у юридических лиц, только с указанием права собственности, обременений и собственника).
2. Платежки, фиксирующие исполнение покупателем своих обязательств. Если передавался задаток, то следует приложить копию расписки.
3. Свидетельство о заключении брака. Этот документ для налогового вычета за покупку квартиры актуален, если на жилье, купленное изначально на супругов, один представитель семьи делегирует свое право получения фискального возврата. В рамках этого условия необходимо также оформить заявление на передачу права второму трудоспособному члену семьи. Этот пункт актуален, если супруг на которого оформлена недвижимость не работает на момент подачи документов и не получает стабильного заработка.
4. Заявление на возврат НДФЛ представляет собой основополагающий документ для налогового вычета при покупке квартиры.

Заявление

Обращение, равно как и документы для возврата налога собственнику можно оформить как в момент декларирования права, так и после одобрения ИФНС суммы по документам для получения налогового вычета при покупке квартиры. Следует изготовить две идентичные копии заявки, на втором экземпляре которой инспектор обязан проставить печать с датой принятия и фамилии сотрудника, забравшего документ в производство.

В обращении следует указать период, за который требуется вернуть деньги, подтвержденную камеральной проверкой сумму и реквизиты счета налогоплательщика с указанием наименования банка.

Декларация

Для оформления декларации обычно привлекают специалистов. Но у гражданина есть право самостоятельно при изучении соответствующих инструкций, содержащихся в письмах ИФНС заполнить бланк, опираясь на список документов для получения вычета. Не запрещено ориентироваться на образцы (для получения имущественного вычета), которые размещены в интернете или использовать сервис, находящийся в личном кабинете налогоплательщика.

Каким образом можно оформить

Сегодня можно воспользоваться несколькими способами по всем объектам налогообложения, в том числе при оформлении имущественного вычета:

• лично;
• по нотариально оформленной доверенности;
• посредством персонального кабинета налогоплательщика.

В первом случае получить налоговый вычет через посещение инспекции можно заменить на отправку заказного письма с заказным уведомлением и оформить опись ценного письма.

Во втором случае к налоговикам для реализации права на возврат пойдет доверенное лицо и зарегистрирует подачу заявления.

В третьем случае следует получить логин (ИНН) и пароль (случайно сгенерированный ключ) либо зайти в закрытый сервис сайта ИФНС через подтвержденную учетную запись портала Госуслуги .

СОВЕТ! Декларацию на налоговый имущественный вычет при покупке квартиры можно отправить через электронный сервис налоговиков. Там же будет удобно отслеживать ход движения заявки.

Соблюдение формы вычета за квартиру и полноты комплекта документов позволяет гражданам компенсировать некоторые затраты, связанные с финансовыми потерями, когда расширяются квадратные метры или появляется собственное жилье. Если будут соблюдены требования к документам как по содержанию для , так и по составу, то вся процедура не займет много времени и сил. Если документы для вычета имеют какие-то особенности, связанные с объектом права владения, то список документов для получения будет расширен или сужен.

Разделы:

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры?

Есть четыре основные группы таких затрат.

На приобретение жилья

Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.

А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки ().

На строительство жилья

Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится ( ,).

А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве, права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве ().

К вычету также можно принять расходы на:

• разработку проектной и сметной документации;
• приобретение строительных и отделочных материалов;
• работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации ().

На проценты по ипотеке

Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья. При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т. д. ().

На покупку земельного участка

Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства.

Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается (). Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости.

Важно, что недвижимость должна находиться строго на территории России (). Таким образом, россиянин-владелец виллы на тропических островах воспользоваться вычетом при ее покупке не сможет.

В каком размере можно получить вычет при покупке квартиры?

Размеры вычетов разнятся в зависимости от того, на возмещение каких расходов претендует налогоплательщик:

• на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (), но не более 2 млн руб. (). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;
• на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (), но не более 3 млн руб. (). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.

Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги ().

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России ().

Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года ().

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (). Однако, получить налоговый вычет они не могут ().

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников ().

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят. Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них ().

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года ().

Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено ().

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет ().

Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры

Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни (). Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс. руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета. Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета (500 тыс. руб.) попросту бы "сгорел" ( , ).

Важно, что правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Если гражданин желает заявить вычет на проценты по ипотеке, сделать это он сможет только один раз, даже если сумма вычета не достигает 3 млн руб. ( , ).

Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц. К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный ().

Таким образом, получить налоговый вычет при покупке квартиры вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

• вы являетесь налогоплательщиком, российским налоговым резидентом и уплачиваете НДФЛ;
• приобретенная или построенная недвижимость находится на территории России;
• вы полностью или частично самостоятельно оплачивали указанные объекты, либо проценты по кредитам (займам) на их приобретение или постройку и являетесь их собственником;
• вы ранее не получали аналогичный имущественный налоговый вычет в полном объеме (либо не получали его в любом размере до 1 января 2014 года, а в отношении вычета на проценты по ипотеке требуется, чтобы вы его не получали вообще никогда раньше – независимо от того, до или после 1 января 2014 года);
• недвижимость не была приобретена у взаимозависимых лиц.

В каких случаях имущественный налоговый вычет на приобретение жилья получить нельзя?

Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру?

Для получения налогового вычета за приобретенную или построенную жилую недвижимость потребуются следующие документы:

• (выдает работодатель, если таковых несколько, то можно получить такую справку у каждого из них);
• копии документов, подтверждающих право собственности на имущество (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
• документы, подтверждающие понесенные при покупке или строительстве расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) ();
• документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит или заем на приобретение недвижимости при обращении за получением вычета по этому основанию (договор и график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему, платежные документы об уплате процентов);
• заявление о предоставлении налогового вычета;
• копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
• копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность);
• решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если недвижимость приобретается опекунами (попечителями) в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
• подтверждение права на получение налогового вычета от ИФНС (в случае получения вычета через работодателя).

Если вычет предоставляется на приобретение земельного участка для индивидуального жилищного строительства, есть один нюанс. Получить такой вычет можно только после окончания строительства и оформления прав на воздвигнутый дом (). Поэтому представления в налоговую свидетельства о праве собственности на такой участок будет недостаточно для получения налогового вычета – потребуется представить также свидетельство о праве собственности на построенный на нем жилой дом.

Обращаем внимание, что все документы, подтверждающие понесенные расходы, должны быть оформлены в установленном порядке, иметь все необходимые реквизиты, печати и подписи ().

Официально трудоустроенные граждане имеют право на получение имущественного налогового вычета после приобретения недвижимости. Читайте в статье, какие документы для налогового вычета при покупке квартиры понадобятся в 2018-2019 году в зависимости от способа оформления.

Суть имущественного вычета заключается в том, что гражданин может вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13 % в определенном размере. Объем суммы к возврату рассчитывается исходя из стоимости приобретенного жилья.

Вернуть налог можно не всегда. К примеру, не допускается возврат средств, если квартира покупалась у близкого родственника. Налоговое законодательство причисляет к таким родственникам:

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно - попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

Это быстро и бесплатно ! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

• детей и родителей, в том числе опекунов и усыновленных детей;
• мужа/жену;
• братьев и сестер, в том числе не полнородных.

Максимально можно вернуть 13 % от 2 000 000 рублей, то есть 260 000 рублей. Это разовая возможность. Если квартира стоила дешевле 2 000 000 рублей, вернуть остаток можно с последующих покупок.

Имущественный вычет может быть оформлен в территориальном отделении ФНС или через работодателя. Во втором случае возврат будет осуществляться ежемесячно, так как 13 % с заработной платы не вычитается.

Документы для получения вычета через ФНС

Чтобы получить вычет потребуются следующие бумаги:

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ;
• правоподтверждающая документация на квартиру – договор купли-продажи, акт приема-передачи, свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН с 2018 года;
• договор ипотеки, график погашения и перечисления процентов – если жилье приобреталось в ипотеку;
• бумаги, подтверждающие перечисление средств за покупку недвижимости – квитанции, банковские выписки с лицевых счетов, чеки, справки из банка-кредитора);
• свидетельство о регистрации брака, заявление о распределении имущественного налогового вычета между мужем и женой – если квартира приобреталась в совместную собственность.

Возможно потребуются и иные бумаги. Полный перечень рекомендуется уточнять в налоговой инспекции.

Заблаговременно подготовьте копии всех перечисленных бумаг, а также паспорта и ИНН. Это сократит вам время.

Все бумаги предоставляются в территориальную налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Лучше заполнить 3-НДФЛ заранее. Если вы не знаете, как это сделать, обращайтесь за помощью к специалистам.

Документы для получения вычета через работодателя

Для получения вычета через работодателя все равно придется посетить налоговую инспекцию. Это необходимо для подтверждения наличия права на получение вычета. Работодатель не может проверить этот факт самостоятельно, поэтому без помощи ФНС не обойтись.

Плюс обращения к работодателю в том, что для получения вычета не нужно будет ждать окончания налогового периода, как в случае с оформлением через налоговую инспекцию. Напомним, что обратиться в ФНС можно только после окончания года, в который была приобретена квартира.

Чтобы подтвердить право на получение вычета необходимо предпринять следующие действия:

1. Оформить заявление о получении уведомления от ФНС о наличии права на имущественный вычет. Заявление пишется в свободной форме на листе А4.
2. Подготовить копии документации из списка, приведенного выше. Эти бумаги подтверждают правомочия на вычет. При обращении в отделение ФНС необходимо предоставить сотруднику оригиналы для сверки.
3. Предоставление копий бумаг и заявления в территориальное отделение налоговой инспекции по месту жительства.

Рассмотрение заявления займет около месяца. После этого заявитель получит официальное уведомление о наличие права на получение выплаты из бюджета.

Полученный документ необходимо передать в бухгалтерию работодателя. Он является основанием для неудержания налога в размере 13 % из заработной платы до конца календарного года.

Заполнение 3-НДФЛ для возврата налога

Больше всего сложностей возникает на этапе заполнения декларации 3-НДФЛ. Расскажем в общих чертах, как это сделать.

Для начала стоит сказать, что возврат денежных средств будет происходит скорее всего не один год. Налоговую декларацию нужно будет предоставлять ежегодно с указанием остатка выплаты.

Заполнять декларацию нужно предельно внимательно. В документ вносятся следующие данные:

• идентификационная информация о налогоплательщике – ФИО, ИНН, адрес места проживания;
• информация о доходах, которые лицо получило в процессе трудовой деятельности на территории России – сведения содержаться в справке 2-НДФЛ, выданной на работе;
• информация о приобретенной квартире – стоимость покупки и, если декларация подается повторно, то данные об уже предоставленных налоговых вычетах и остатке.

Передать декларацию можно лично в территориальном отделении ФНС или через представителя. Он должен действовать на основании доверенности, заверенной нотариально.

Декларацию и пакет документации можно подать до истечения трех лет с момента приобретения жилья. В противном случае право на получение имущественного вычета утрачивается. Это ограничение предусмотрено налоговым законодательством.

Важно также отметить, что нельзя вернуть налог, если квартира приобреталась посредством получения материнского капитала или иной материальной помощи от государства. Вернуть можно только собственные или ипотечные средства. Причем, в случае с ипотекой сумма возможного лимита увеличивается до трех миллионов рублей.

При возникновении вопросов или сложностей обращайтесь за юридической консультацией. Получить бесплатную правовую помощь можно на нашем сайте. Задайте вопрос эксперту в специальном окне.

Теперь вы знаете, какие документы для налогового вычета при покупке квартиры нужно предоставить в 2018-2019 году. Лучше предусмотрительно запастись копиями необходимых бумаг. При возникновении сложностей, связанных с приобретением жилья, обращайтесь к юристу по недвижимости на нашем сайте.

Перечень документов, необходимых для оформления социального налогового вычета за образование нашими специалистами:

1. Копия договора об обучении.
2. Копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг.
3. Платежные документы, подтверждающие факт внесение платы за обучение.

Перечень документов, необходимых для оформления социального налогового вычета на лечение и медикаменты нашими специалистами:

1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
2. Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг.
3. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной; совместным Приказом МНС России и Минздрава; от 25.07.2001 N289/БГ-3-04/256 и 289.
4. Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение и (или) медикаменты.
5. Реквизиты счета в банке, куда будут перечислены деньги. Его можно открыть в любом отделении Сбербанка совершенно бесплатно.

Перечень документов, необходимых для оформления социального налогового вычета на медикаменты нашими специалистами:

1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
2. Рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств.
3. Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за медикаменты.
4. Реквизиты счета в банке, куда будут перечислены деньги. Его можно открыть в любом отделении Сбербанка совершенно бесплатно.

Перечень документов, необходимых для оформления имущественного налогового вычета на квартиру или дом нашими специалистами:

1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
2. Копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру или жилой дом.
   2.1. Договор купли продажи или инвестирования.
   2.2. Акт приема-передачи и/или свидетельство о государственной регистрации.
3. Копии документов, подтверждающие фактические расходы на новое строительство или приобретение квартиры или дома.
   3.1. Копии расписок, квитанций, платежных поручений, чеков.
4. Копия паспорта (разворот с фотографией и разворот (-ы) с регистрацией (-ями)).
5. Реквизиты счета в банке, куда будут перечислены деньги. (Его можно открыть в любом отделении Сбербанка совершенно бесплатно.)