Какие документы нужны для налога. Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция

Недвижимость не падает в цене, невзирая на кризис. При приобретении жилья человеку важно получить компенсацию за излишне уплаченный подоходный налог, которая станет существенным подспорьем семейному бюджету. Нужно знать, какие потребуются документы для имущественного вычета при покупке квартиры.

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры

Государство предлагает гражданам вернуть часть затрат, компенсируя уплаченный ранее НДФЛ. В зависимости от способа приобретения недвижимости, можно получить вычет на квартиру, если жилье покупалось за собственные средства, или компенсацию процентов по жилкредиту, если оформлялась ипотека. Чтобы вернуть деньги, нужно действовать в такой последовательности:

1. Оформить и сдать в отделение Федеральной налоговой службы (далее – ФНС) декларацию 3-НДФЛ.
2. Получить у работодателя справку формы 2-НДФЛ об уплаченных суммах налога за искомый расчетный период.
3. Собрать документы на налоговый вычет за покупку квартиры, подтверждающие, что жилье принадлежит заявителю.
4. Найти официальные бумаги, свидетельствующие о понесенных затратах при покупке дома или квартиры.
5. Написать заявление в ФНС об образовавшемся праве вычета уплаченного НДФЛ, с указанием реквизита счета, куда нужно перечислить компенсационные выплаты, приложить обосновывающую требование документацию.
6. Получить уведомление о положительном решении по заявлению, пользоваться деньгами по усмотрению.

По каким расходам предоставляется имущественный вычет

Государство ограничивает расходы заявителя по покупке или ремонту недвижимости. Не получится оформить компенсацию, если в жилище был произведен косметический ремонт и приобретена новая бытовая техника, даже дорогостоящая. Расходы, которые можно вернуть путем компенсационных выплат, делятся на две большие группы – произведенные при самостоятельной постройке жилья и при приобретении готовой квартиры (ее части, одной или нескольких комнат).

Если недвижимость возводилась самостоятельно, то можно получить компенсацию по следующим видам затрат:

1. Оформление проектно-сметных документов в специализированной организации.
2. Покупка кирпича, цемента, арматуры, других материалов, использующихся при строительстве и отделке жилья.
3. Оплата работ по возведению и отделке дома.
4. Подведение к дому и оборудование внутри помещений инженерных коммуникаций.
5. Оформление права собственности на жилье.

Если приобреталось помещение, сданное в эксплуатацию, или доли жилья, то можно возвратить выплаченный НДФЛ по следующим затратам:

1. Приобретение недвижимого имущества в жилом или строящемся доме.
2. Закупка стройматериалов для отделки и капитального ремонта жилья.
3. Разработка проектно-сметных документов, актов, связанных с перепланировкой помещений.
4. Оплата услуг по капитальному ремонту жилища, отделке комнат.

Ограничения по сумме

Законодательство Российской Федерации (далее – РФ) ограничивает размер сумм понесенных расходов на приобретение недвижимости, с которых можно получить компенсацию по налоговым взносам. Если заявитель самостоятельно купил имущество или занимался строительством жилья, не привлекая кредитные ресурсы банков, то максимальная база для исчисления компенсации не превышает 2 млн рублей. Если недвижимость приобреталась в ипотеку, то предельный лимит расходов на погашение задолженности - 3 млн рублей.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

Чтобы правильно оформить возмещение излишне переведенных взносов НДФЛ, следует знать, какие документы для возврата налога при покупке квартиры нужно собирать. Список официальных бумаг зависит от того, привлекались ли сторонние финансовые ресурсы при приобретении имущества. Различают два варианта подготовки документов для получения налогового вычета за квартиру:

• по возмещению собственных затрат при приобретении жилья;
• по компенсации переплаты за жилкредит.

По расходам на приобретение

Если гражданин понес финансовые расходы по приобретению жилья, расплачивался с продавцом недвижимости собственными средствами, то придется подготовить особый перечень официальный бумаг. В него входят такие документы для налогового вычета за квартиру:

• паспорт заявителя (оригинал и ксерокопии главной страницы и сведений о регистрации);
• заявление о получении компенсации;
• форма 3-НДФЛ;
• выписка 2-НДФЛ о доходах за последний расчетный период и перечислении работодателем налоговых взносов;
• данные Единого государственного реестра недвижимости (далее – ЕГРН) или свидетельство о владении жильем;
• контракт с продавцом о купле-продаже недвижимости;
• приемосдаточный акт, если жилье приобреталось по долевому строительству;
• квитанции, свидетельствующие о передаче денег продавцу, с распиской последнего о получении средств.

По ипотеке

Законодательством оговаривается, что гражданин, приобретший недвижимое имущества в ипотеку, может оформить возврат налога и получить компенсацию оплаты процентов за жилкредит. Одновременно оба вида возмещения собственнику жилища не предоставляются. ФНС сначала компенсирует возврат излишне уплаченных взносов НДФЛ. После его погашения придется подавать заново документацию для возмещения переплаты по ипотечной ссуде.

Для компенсации процентов по жилкредиту, кроме вышеперечисленных в предыдущем пункте бумаг для вычета НДФЛ по приобретению имущества, придется предоставить следующие официальные сведения:

• банковский договор по ипотеке (оригинальный документ и копии каждой страницы);
• выписку о понесенных расходах при уплате процентов по жилкредиту;
• график внесения платежей по ипотечной ссуде;
• квитанции, платежные чеки, подтверждающие уплату процентов по жилкредиту.

Документы для возврата НДФЛ на приобретение квартиры в совместную долевую собственность

Зачастую бывает, что недвижимость приобретается обоими супругами. Право собственности считается долевым. Для возврата денег к вышеуказанным в предыдущих пунктах бумагам придется присовокупить следующие документы для налогового вычета за квартиру:

• сведения о заключенном браке;
• заявление в ФНС на вычет с указанием долей имущества, принадлежащих каждому супругу;
• свидетельство о рождении ребенка, если несовершеннолетнему принадлежит доля приобретенного жилья;
• заявка с указанием размера имущественной компенсации для малолетнего иждивенца.

Что необходимо для оформления имущественного вычета через работодателя

Если не хочется обращаться в налоговую инспекцию за получением налоговой компенсации, можно оформить возмещение финансов через работодателя. Для этого налогоплательщик должен действовать в такой последовательности:

Прежде чем подробно рассмотреть возможность получить налоговый вычет , давайте для начала разберемся с налогами вообще. Что такое налоги знает любой мало-мальски взрослый человек. Зачем нужны налоги? По идее, на очень важные и полезные социально-значимые вещи: строительство дорог, образование и здравоохранение, поддержание институтов законодательства и управления порядком, оборону, обеспечение работы важных служб вроде пожарной или МЧС, выплату пособий социально уязвимым категориям граждан и тому подобное. Идея платить налоги, с одной стороны, мало кому нравится, с другой — является реальной необходимостью для поддержания достойного уровня жизни общества, личным вкладом каждого его члена в благополучие всей «общины». В реальности же все как всегда проходит не так гладко, как хотелось бы. Прекрасно когда налоги не составляют львиную часть заработка, и при этом уровень жизни конкретного общества достаточно высок. Ну или если налоги велики, и при этом видно что уплаченные деньги идут в дело — это может быть не особо приятно, но вполне нормально или хотя бы терпимо. Совсем другая история, когда налоги составляют приличную сумму, а результата не видно: законодательной и физической безопасности нет, уровень жизни низкий, качество медицины и образования падает, процветает коррупция, самоуправство и прочие «прелести».

Некоторые считают, что у нас в стране одни из самых низких налогов в цивилизованном мире — всего 13% с доходов физических лиц, практически заповеданная церковная десятина. Но так ли это на самом деле? В реальности помимо этого существуют определенные взносы в фонды, которые обязан выплачивать каждый работодатель за каждого официально трудоустроенного сотрудника:

• Взнос в Пенсионный фонд РФ — 22% от трудовых выплат (с суммы свыше 624 тысяч рублей — 10%)
• Взнос в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5.1% (с суммы свыше 624 тысяч рублей — 0%)
• Взнос в Фонд социального страхования — 2.9% (с суммы свыше 624 тысяч рублей — 0%)

Итого для работодателя ваша зарплата автоматически увеличивается на 22 + 5.1 + 2.9 = 30% ! С одной стороны, несколько некорректно напрямую приравнивать эти «оброки» к налогам, поскольку надо понимать, что этих денег вы в любом случае не увидели бы, даже если бы волшебным образом подобные взносы были вдруг отменены. С другой — пусть и косвенно, но это тоже является вашей зарплатой, то есть вы заработали эти деньги для организации, поскольку она вынуждена будет «приплачивать» их за ваше официальное содержание в штате. А если вспомнить и прибавить сюда стандартный налог на доходы физических лиц в 13%, то получим уже 30 + 13 = 43%, что, согласитесь, уже никак не выглядит как «один из самых низких налогов по странам мира».


Но и это еще не все. Также хочу напомнить, что в России существует так называемый налог на добавленную стоимость, НДС, и составляет он 18%. Данный налог подлежит уплате организациями-производителями и продавцами товаров и услуг. Ну и как вы считаете, кто его платит на самом деле? Разумеется, конечные потребители этих самых товаров и услуг, то есть мы с вами. Почему? Потому что производитель и продавец не дураки, и тупо включают НДС в итоговую стоимость товара или услуги. И происходит это последовательно и кумулятивно, по количеству посредников в цепочке — каждый добавляет свою часть НДС в общее значение. А еще существует масса других налогов: транспортный налог, налог на имущество, земельный налог, налоги на любую полученную прибыль. Так что итоговая налоговая нагрузка на отдельно взятого индивидуума может оказаться весьма существенной. Тем более что со временем налоги имеют тенденцию расти, а не уменьшаться. Например, с этого года налог на дивиденды по акциям вырос в 1,5 раза — с 9% до 13%.


Если мы вспомним о том, что для грамотного инвестора, умеющего разумно управлять деньгами, одной из первоочередных задач является минимизация, сокращение расходов, то необходимость уменьшения налогового бремени становится совершенно ясной. Благо для этого есть абсолютно законные и легальные инструменты, такие как налоговые вычеты. Сразу оговорюсь, что рассматривать я буду только вычеты, относящиеся к физическим лицам — налоги предпринимателей и юридических лиц являются отдельной и очень обширной темой для разговора.

Что вообще такое налоговый вычет? Это данная гражданину РФ законом возможность уменьшить свою налогооблагаемую прибыль на определенную величину. Если совсем по-простому, то налоговый вычет — это возможность либо не платить подоходный налог с определенной части дохода, либо получить обратно часть уже уплаченного в бюджет налога. Есть одно существенное ограничение: получить налоговый вычет может только физическое лицо, имеющее легальный источник дохода, облагаемый по ставке 13%. Какие же доходы облагаются по данной ставке и подпадают под получение налогового вычета? Для физического лица это следующие доходы:
— заработная плата
— вознаграждение по гражданско-правовым договорам (например сдача в аренду недвижимости, оказание различных услуг, трудовая деятельность в качестве преподавателя, репетитора, консультанта)
— доходы, полученные от продажи имущества, бывшего в собственности менее трех лет

Обратите внимание, что хотя те же дивиденды теперь также облагаются по ставке 13%, налоговые вычеты к ним, увы, неприменимы. Отчетным налоговым периодом является один календарный год. То есть, получить налоговый вычет за, например, 2013 год можно не ранее 2014 года. Основанием для получения налогового вычета является декларация по НДФЛ, поданная в вашу налоговую инспекцию. Вообще такие декларации обычно подаются до 30 апреля текущего года за прошедший год, однако деклараций для получения вычета это не касается: вы можете подать такую декларацию в течение всего года. К тому же, возможность получения вычета сохраняется за три последних года: к примеру, в 2015 году можно подать декларацию по НДФЛ на вычеты за 2014, 2013, 2012 года включительно. Давайте посмотрим, как все таки получить налоговый вычет на практике.

Как получить налоговый вычет

Для этого нужно подать декларацию по НДФЛ в налоговую инспекцию за прошлый год (три последних года). Я с глубоким ужасом вспоминаю подачу такой декларации в 2000-е годы: никакого электронного документооборота и предварительной записи не существовало, нормальных инструкций по заполнению деклараций не было, работники налоговой имели все худшие «совковые» качества: заносчивость, хамоватость, желание унизить ближнего, повысив таким образом свою самооценку. Очереди в инспекции были громадными, с утра и до позднего вечера (людей принимало всего 2-3 работника, периодически сваливавших в неизвестном направлении и пивших чай), каждый первый старался пролезть вперед других. Чтобы подать декларацию, приходилось совершать два-три захода минимум: сначала исхитриться взять бланки, а затем — заставить налоговика принять документы. Причем каждый раз могло выясниться, что что-то заполнено неверно, либо не хватает каких-либо бумаг (получить эту информацию за один раз? — как можно!). В то время случались разные «анекдотические» истории. Например, в нашей налоговой однажды оторвали рукав начальнику инспекции, так как люди подумали, что он лезет в кабинет без очереди. :о)

К огромному счастью, за прошедшее время все радикально изменилось. Сейчас это тривиальная процедура. Общий алгоритм достаточно простой:

• Собрать все необходимые документы за нужный год, снять с них копии
• Скачать с сайта налоговой службы программу для заполнения декларации НДФЛ
• Заполнить и распечатать декларацию
• Записаться на сайте налоговой службы на подачу декларации на подходящее вам время
• Придти в налоговую инспекцию в назначенное время и подать декларацию. Инспектор на месте поможет вам дозаполнить требуемые данные. С собой нужно иметь копии и оригиналы документов для вычета, паспорт, банковские реквизиты любого вашего счета для перечисления на них вычета

Важный момент: все копии документов без синих печатей нужно заверить подписью «Копия верна», поставить число и расписаться!

Все, после этого можно идти домой и ждать поступления денег. Правда последний раз у них кое что поменялось: из-за неких внутренних причуд теперь у вас не возьмут сразу вместе с декларацией бланк с вашими банковскими реквизитами. Его нужно будет занести в налоговую отдельно месяца через два после подачи НДФЛ и отдать без очереди в определенное окошко. Неудобно, но пока так. :о(

О программе для заполнения декларации. Скачать ее можно с официального сайта налоговой службы РФ. Обратите внимание, что для каждого года представлена своя версия программы. Интерфейс программы прост и понятен, так что у вас не возникнет вопросов по ее использованию. Если вы хотите подать декларации на получение налогового вычета сразу за несколько лет, то вам потребуется заполнить отдельную декларацию за каждый год.

Записаться на прием в вашу инспекцию также можно через интернет: на том же сайте . Очень удобно. Совсем продвинутые пользователи сети имеют возможность подавать декларации полностью удаленно, через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Для этого потребуется получить либо специальную регистрационную карту в инспекции лично, либо зарегистрироваться с помощью электронной цифровой подписи или уже имеющейся регистрации на портале Госуслуг. В данной статье я не буду освещать этот способ, желающие смогут ознакомиться и разобраться с ним самостоятельно по этой ссылке .

Сроки получения налогового вычета

Как мы уже рассмотрели выше, получить налоговый вычет можно за последние три года, причем подать декларацию на получение вычета возможно в течение всего года. Как скоро вам вернется излишне уплаченный налог?

После подачи декларации на вычет она проходит камеральную проверку до трех месяцев. В это время вам может позвонить инспектор и задать какие-нибудь вопросы либо попросить принести документы в случае, когда у вас вдруг чего-то не достает. По прошествии трех месяцев сумма излишне уплаченного налога должна быть возвращена по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца. Это заявление раньше подавалось совместно со всеми документами, а теперь его «предлагают» доносить через пару месяцев после подачи декларации.

Итого свои денежки вы увидите не раньше, чем через четыре месяца после оформления декларации. На практике этот срок может растягиваться, иногда существенно. При грубом нарушении сроков возврата вы имеете право потребовать с налоговой пени на указанную сумму за каждый день просрочки. В реальности мне с подобным не доводилось сталкиваться, однако знать свои права никогда не помешает.

Виды налоговых вычетов

Мы с вами разобрались с процедурой получения налогового вычета в целом, теперь давайте рассмотрим подробнее, какие вообще бывают вычеты. По своей сути они делятся на стандартные, имущественные и социальные, их разновидностей достаточно много:

• Налоговый вычет на детей
• Вычет на покупку жилья, в том числе в ипотеку
• Имущественный налоговый вычет
• Налоговый вычет на обучение
• Налоговый вычет на лечение
• Налоговый вычет на приобретение дорогостоящих лекарств
• Налоговый вычет на взносы по дополнительному пенсионному страхованию и добровольному страхованию жизни
• Налоговый вычет на инвестиции в ценные бумаги, а также по специальному Индивидуальному Инвестиционному Счету (ИИС, с 2015 года)

Различается весь этот «зоопарк» по суммам дохода, с которых возможен возврат налога, а также по необходимому набору предоставляемых в налоговую документов — для каждого типа вычета он свой. По группам к социальным вычетам относятся:

— расходы на благотворительность
— расходы на обучение
— расходы на лечение, приобретение лекарств и добровольное медицинское страхование
— расходы на пенсионное и добровольное страхование жизни, а также дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии

Социальные налоговые вычеты предоставляются на максимальную совокупную сумму расходов в 120 000 рублей в год (исключая расходы на дорогостоящие лекарства, оплату обучения детей и благотворительность). К примеру, если вы потратили 130 000 рублей на свое обучение за прошлый год, то нет смысла подавать документы на получение вычетов по добровольному страхованию или оплате лечения, все равно вам вернут налог только со 120 000 рублей (15 600 рублей). Однако если у вас расходы составили: на свое обучение 30 000 рублей, на лечение 50 000 рублей и 40 000 на пенсионное страхование, то подавайте документы на получение всех налоговых вычетов, поскольку общая их сумма составит как раз требуемые 120 000 рублей.

Обратите внимание, что при таком подходе может быть выгодно оплачивать длительные дорогостоящие услуги (например, обучение в институте) не единовременно, а ежегодно, так как налог вам вернут только за 120 000 рублей в год. Разумеется, при разовой оплате могут быть значительные скидки, да заодно и страховка от повышения цен, так что в любом случае нужно будет обязательно посчитать выгоды каждого варианта.

Чтобы вы могли получить максимально полезную информацию, я разберу каждый вычет отдельно.

Налоговый вычет на детей

Как очевидно из названия, данный вычет предоставляется каждому из работающих родителей/опекунов на каждого ребенка до исполнения ему 18 лет, либо до 24 лет, если ребенок является учащимся на очной форме обучения. Детский налоговый вычет предоставляется до месяца, в котором общий доход с начала года не превысит 280 000 рублей. То есть при зарплате в 50 000 рублей в месяц вычет будет предоставлен с января по май. В июне общий доход с начала года составит уже 300 000 рублей, соответственно, с июня по декабрь вычета уже не будет.

Не спешите обольщаться такой приличной суммой — реальный вычет в месяц составит (в 2015 году):

— на первого ребенка 1400 рублей
— на второго 1400 рублей
— на третьего и более 3000 рублей
— на ребенка-инвалида 3000 рублей

То есть налогом не будет облагаться именно эта сумма в 1400-3000 рублей в месяц, а не 280 000 рублей совокупного дохода. Одинокий родитель имеет право на двойной детский вычет ежемесячно. От 1400 рублей размер сэкономленного налога составит всего 182 рубля в месяц. В общем, весьма забавный вычет по «выхлопу» от него. Вроде бы что называется, хотели как лучше, а получилось как всегда.

Документы для получения налогового вычета на детей

В отличии от других, данный вычет можно оформить как в налоговой, так и у работодателя. Список необходимых документов:

— заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка/детей на имя работодателя
— заявление на предоставление вычета в двойном размере на имя работодателя (для одинокого родителя/опекуна)
— свидетельство о рождении на каждого ребенка
— справка от учебного заведения на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет

Если по каким-то причинам данный вычет не был предоставлен в течение года, то можно подать следующие документы на его получение в налоговую:

— заявление на получение стандартного налогового вычета на детей
— копия свидетельства о рождении на каждого ребенка
— для одинокого родителя: свидетельство о рождении ребенка с одним вписанным родителем, либо справка из ЗАГСа что второй родитель вписан со слов матери, либо свидетельство о смерти второго родителя, либо решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести

Налоговый вычет при покупке жилья

Самый мудреный вычет по внутренним нюансам. Оформить его можно как в налоговой инспекции за прошедший год, так и у работодателя до окончания налогового периода. Предоставляется он, как видно из названия, только на покупку, а также строительство жилья. Какие конкретно расходы вы сможете исключить из налогообложения? Вот они:
— Строительство или покупка жилого объекта на территории РФ, а также приобретение земли под такое строительство
— Оплата ипотеки на такой объект
— Оплата по кредиту рефинансирования ипотеки

Максимальный размер налогового вычета на покупку жилья составляет 2 000 000 рублей, а на покупку жилья в ипотеку — 3 000 000 рублей. Примечательно что неизрасходованная сумма вычета переносится на следующий налоговый период. То есть, если вы приобрели квартиру стоимостью 2 000 000 рублей, а ваш годовой доход составляет, допустим, 700 000 рублей, то вы имеете право в первый год получить вычет на 700 000 рублей (вам вернется 91 000 рублей), во второй год снова на 700 000 рублей, и в третий на 600 000 рублей: 700 000 + 700 000 + 600 000 = 2 000 000 рублей. Неплохо, правда?

Важная особенность: данный вычет предоставляется гражданину всего один раз в жизни!

Кстати, с 1 января 2014 года слегка изменились правила в приятную для налогоплательщиков сторону. Если раньше вычет был «привязан» к объекту приобретения, то сейчас «привязка» перенесена на гражданина. Что это значит? Если раньше вы покупали жилье стоимостью 1 200 000 рублей, то и вычет вы могли получить только на эту сумму. Теперь же те, кто приобретет жилье после 1 января 2014 при идентичном раскладе смогут «добрать» недостающие до 2 000 000 рублей 800 000 рублей на покупке следующего объекта жилой недвижимости. Очень мило. Те же, кто воспользовался жилищным вычетом по старым правилам — обломитесь, вам уже ничего не светит. :о(

Зато взявшие жилье в ипотеку до 2014 года смогут включить в необлагаемые налогом суммы все уплаченные взносы по кредиту без каких-либо ограничений. Оформившие же жилищный кредит после 2014 года будут ограничены вышеуказанной суммой в 3 000 000 рублей.

В состав необлагаемых расходов на жилье могут быть включены следующие статьи:
— сама покупка жилья
— приобретение прав на жилье в строящемся доме
— покупка строительных и отделочных материалов
— работы по строительству, достройке и отделке
— разработка проектной и сметной документации
— организация электро-, водо-, газоснабжения и канализации

Оплата работ по достройке или отделке будет учитываться только в случае явного указания в договоре купли-продажи на факт приобретения недостроенного жилья, либо жилья без отделки. Самостоятельные работы по перепланировке и ремонту, увы, не считаются. Есть и другие исключения. Например, вы не сможете получить такой вычет при оплате покупки/строительства жилья за счет средств работодателя, из бюджета, либо материнского капитала, а также в случае совершения сделки между двумя ближайшими родственниками (с детьми, родителями, супругом, братом или сестрой).

Документы на получение налогового вычета при покупке жилья

Вы можете подавать документы на вычет в налоговой инспекции несколько лет подряд, пока не выберете максимальную сумму в 2 или 3 миллиона рублей. Разница будет заключаться только в заполнении декларации (запоминайте, сколько вы уже вычли средств за предыдущие периоды), остальной же пакет документов будет одинаков:

— справка с работы о доходах за прошлый год по форме 2-НДФЛ
— копии документов, подтверждающих право на жилье (свидетельство о регистрации права собственности на жилье/землю под строительство, договор приобретения, акт о передаче, договор ипотеки, график погашения кредита и прочее)
— копии документов, подтверждающих расходы (квитанции, банковские выписки, расписка о получении денег продавцом, товарные и кассовые чеки по закупке материалов с указанием реквизитов/данных продавцов, квитанции или выписки об уплате взносов по кредиту и прочее)

Как вы помните, у вас есть возможность получить вычет либо в налоговой инспекции, либо у работодателя (не дожидаясь конца налогового периода). При обращении к работодателю алгоритм действий будет таким:

— подать в налоговую инспекцию вышеуказанный пакет документов (кроме справки о доходах) вместе с заявлением на получение уведомления о праве на имущественный вычет (пишется в свободной форме, вот образец)
— через 30 дней получить в налоговой само уведомление
— отнести его работодателю, который на данном основании не будет удерживать НДФЛ до конца года

Имущественный налоговый вычет

Возможно кто-то не знает, однако по закону любой ваш доход от продажи имущества подлежит налогообложению по ставке 13% в случае, когда вы владели этим имуществом менее трех лет. Под имуществом подразумеваются следующие объекты: квартиры, дома, дачи, земельные участки, нежилые помещения, машины, гаражи и тому подобное. Думаю, государство с радостью облагало бы налогом продажу любых предметов, и только проблема с доказыванием реального срока владения не позволяет широко распространить эту практику. Поэтому, как вы могли заметить, налог берется с доходов от продажи объектов, право собственности на которые подлежит государственной регистрации — в этом случае срок владения устанавливается тривиально. При продаже имущества, находившегося в собственности гражданина более трех лет, полученный доход не подлежит налогообложению.

Данный вычет делится на два подвида. Первый вычет в размере 1 000 000 рублей можно получить на доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в них. Второй тип в размере 250 000 рублей распространяется на доходы от продажи нежилых помещений, автомобилей, гаражей и других предметов. Данные типы вычетов применяются совокупно ко всем объектам имущества, проданным за год. То есть, если вы продали за отчетный год три машины, выручка от которых подлежит налогообложению, то вычет составит 250 000 рублей на все три авто.

Однако существует дополнительная возможность получить подобный вычет: можно исключить из налогооблагаемой прибыли от продажи имущества расходы на ее приобретение. Данная практика в ряде случаев способна оказаться гораздо более выгодной. Например, если вы купили автомобиль за 800 000 рублей и продали его через год за 600 000 рублей, то вы в принципе не обязаны ничего платить, поскольку сумма доходы минус расходы будет вообще отрицательной. Законодательно вы при этом должны все равно подать декларацию о доходах (до 30 апреля), однако на практике к этому пока не придираются. Возьмем другой, более наглядный пример. Допустим, вы приобрели дом за 5 000 000 рублей и продали его через два года за 6 000 000 рублей. Можно конечно воспользоваться вычетом первого подтипа, но тогда вам придется заплатить в бюджет следующую сумму: 6 000 000 — 1 000 000 = 5 000 000 * 13% = 650 000 рублей. Гораздо разумнее будет заявить о вычете расходов на приобретение, тогда в итоге вы заплатите всего лишь: 6 000 000 — 5 000 000 = 1 000 000 * 13% = 130 000 рублей.

Документы на получение имущественного налогового вычета

Для получения имущественного налогового вычета вам потребуется следующий пакет документов:

— копии документов, подтверждающих факт продажи имущества (договора купли-продажи, мены и прочее)
— копии документов, подтверждающих расходы на приобретение имущества (чеки, квитанции, платежные поручения, расписки продавца о получении денег и прочее — для заявления вычета «доходы — расходы»)

Налоговый вычет на обучение

Гражданин имеет право получить налоговый вычет на сумму, оплаченную за свое обучение по любой форме (очная, заочная, и т.п.), за обучение брата или сестры возрастом до 24 лет по очной форме — размер данной оплаты входит в 120 000 рублей максимальной суммы на все социальные вычеты. Также можно получить дополнительный вычет в размере до 50 000 рублей включительно за оплату обучения своих (до 24 лет) либо опекаемых (до 18 лет) детей по очной форме.

Примечательно что основным требованием является наличие у учебного заведения лицензии на ведение образовательной деятельности. Поэтому данный вычет возможно оформить при оплате обучения не только в ВУЗах, но и в других образовательных учреждениях: детских садах, школах различного типа, автошколах, центрах изучения иностранных языков, за курсы повышения квалификации и тому подобное. При этом закон не ограничивает выбор только российскими образовательными заведениями.

Документы на получение налогового вычета на обучение

Вычет на обучение оформляется в налоговой инспекции и требует наличия следующих документов:

— справка с работы о доходах за прошлый год по форме 2-НДФЛ
— копия договора с образовательным учреждением на оказание платных услуг
— копия лицензии образовательного учреждения (если в договоре не указаны реквизиты лицензии)
— копии платежных документов, подтверждающих оплату (квитанции, чеки, банковские выписки)
— копия свидетельства о рождении ребенка (при оплате обучения ребенка)
— справка, подтверждающая очную форму обучения, если данного пункта нет в договоре с учреждением (при оплате обучения ребенка или брата/сестры)
— документы, подтверждающие факт опекунства либо родства с братом/сестрой (при оплате обучения опекаемого ребенка или брата/сестры)

Налоговый вычет на лечение и лекарства

Если в прошедшем налоговом периоде вы оплачивали (практически любые! хотя есть официальный перечень) медицинские услуги в учреждении, имеющем лицензию на оказание соответствующих услуг, то смело можете подавать документы и получить налоговый вычет. Разумеется, предварительно убедившись, что документированные расходы входят в общую сумму 120 000 рублей на социальные вычеты.

Кстати, если вы вдруг покупали добровольную медицинскую страховку, то уплаченная страховая премия также подпадает под данный вычет. Из личного опыта: считаются расходы на любые операции и диагностические процедуры, в том числе, например, удаление родинок. Оплата медицинской справки на все возможные цели (получение прав, разрешение на ношение оружия и т.п.) тоже является медицинской услугой. Плюс можно получить вычет за оплату лечения ближайших родственников (супругов, детей до 18 лет, родителей).

Что касается приобретаемых медикаментов, то вычет можно получить только за покупку лекарств из утвержденного списка , увы. И не забудьте попросить рецепт на специальном бланке для налоговой. Также помните, что вам потребуется справка для налоговой из медицинского учреждения. В обоих случаях вы должны будете сообщить свой ИНН сотрудникам клиники, так что будьте к этому готовы. Из личного опыта: оформление такой справки может занимать от 15 минут, до пары месяцев — зависит от качества работы и клиенто-ориентированности заведения. В некоторых вам сразу выдадут справку по первой просьбе, в других «предложат» прийти за ней в конце года (без вариантов). При последнем раскладе потребуется принести платежные документы для ее оформления.

Документы на получение налогового вычета на лечение и покупку лекарств

Вычет на лечение оформляется в налоговой инспекции. Список необходимых документов:

— справка с работы о доходах за прошлый год по форме 2-НДФЛ
— копия договора с лечебным учреждением на оказание медицинских услуг
— копия лицензии медицинского учреждения/страховой фирмы
— копия договора на добровольное медицинское страхование или копия страхового полиса (при покупке ДМС)
— оригинал справки об оказании услуг из медицинского учреждения, выдаваемый специально для налоговой
— оригиналы рецептурных бланков со специальным штампом «Для налоговых органов» на лекарства из утвержденного списка медикаментов (при покупке лекарств)
— копии платежных документов за медицинские услуги, ДМС, выписанные медикаменты (чеки, квитанции, платежные поручения и т.п.)
— копия санаторной путевки (при прохождении санаторно-курортного лечения)
— копии документов, подтверждающих родство с лицом, за которое вы оплатили лечение (свидетельство о рождении ребенка для детей, свидетельство о браке для супруга, собственное свидетельство о рождении для родителей), при этом платежные документы должны быть оформлены на лицо, с которым был заключен договор на лечение (на вас), а не на лицо, за которое производилась оплата

Налоговый вычет на дорогостоящее лечение

Данный вычет вынесен в отдельный пункт, поскольку законом не ограничивается максимальная сумма расходов на такое лечение и покупку медикаментов для него. Однако закон ограничивает список медицинских услуг, подпадающих под данный вычет, определенным Перечнем дорогостоящих видов лечения .

Документы на получение налогового вычета на дорогостоящее лечение

Дополнительно к списку документов, указанному в пункте о получении вычета на обычное лечение, вам потребуется приложить следующие бумаги:

— для включения в дорогостоящее лечение расходов на приобретенные за свой счет медикаменты, оборудование и материалы в случае их отсутствия в лечебном учреждении, они должны быть обязательно прописаны в договоре на оказание медицинских услуг
— в справке из медицинского учреждения для налоговой должно быть указано, что для проведения лечения лицу, оплачивающему лечение, нужно приобрести дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором оказание медицинских услуг

Также в самой справке, выдаваемой медучреждением, может быть явно указано, какие из услуг являются дорогостоящими. Для этого используется специальный код «2» — дорогостоящее лечение. Код «1» — обычное.

Налоговый вычет на благотворительность

Мой самый любимый вычет: очень приятно помогать другим, да и еще получать за это небольшой бонус от государства. Распространяется он только на оказанную денежную помощь (если вы, допустим, помогали вещами, то такие пожертвования не будут учитываться). Также есть ограничения на список организаций, за пожертвования в которые дается вычет. Вот он:
— благотворительные организации
— религиозные организации
— некоммерческие организации, осуществляющие свою деятельность в областях науки, культуры, спорта (кроме профессионального), образования, здравоохранения, защиты прав, социальной защиты, охраны окружающей среды и животных

И последнее ограничение касается суммы, на которую предоставляется данный вычет: она не должна превышать 25% от годового налогооблагаемого дохода. К примеру, если ваш годовой доход составил 800 000 рублей, а на благотворительные пожертвования вы за год потратили 300 000 рублей, то получить налоговый вычет вы сможете только на сумму 200 000 рублей (25% от 800 000 рублей).

Документы для получения налогового вычета на благотворительность

Документы на данный вычет, как и большинство других, подаются в налоговой инспекции, и должны содержать следующее:

— справка с работы о доходах за прошлый год по форме 2-НДФЛ
— копии платежных документов (чеки, квитанции, банковские выписки, платежные поручения и т.п.)
— копии договоров на оказание благотворительной помощи (при наличии)

Налоговый вычет на пенсионные взносы

Вы можете получить налоговый вычет на следующие уплаченные взносы:

— дополнительные взносы на накопительную часть пенсии
— по договорам с негосударственными пенсионными фондами
— по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми компаниями
— по договорам добровольного страхования жизни при их заключении не менее чем на пять лет

Вы можете заключать подобные договора (кроме первого пункта) не только на себя, но и на своих ближайших родственников (детей, родителей, супругов). Напоминаю, что вычет ограничен общей суммой в 120 000 рублей на все вышеперечисленные социальные вычеты в целом.

Документы на получение налогового вычета на пенсионные взносы и страхование

Для получения вычета в налоговой инспекции в зависимости от того, что именно вы оплачивали, вам потребуются следующие документы:

— справка с работы о доходах за прошлый год по форме 2-НДФЛ
— справка от работодателя об удержанных и перечисленных по поручению налогоплательщика дополнительных взносах на накопительную часть пенсии
— копия договора или страхового полиса с негосударственным фондом/страховой
— копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое уплачивались взносы (свидетельство о браке для супруга, свидетельство о рождении для ребенка, собственное свидетельство о рождении для родителей — при заключении договора в пользу ближайшего родственника)
— копии платежных документов, подтверждающих оплату (квитанции, чеки, банковские выписки)

Налоговый вычет на инвестиции

Как ни странно, государство пытается заботиться о финансовом благополучии своих продвинутых граждан — инвесторов. И предлагает с этого года аж два инструмента послабления налогового бремени по инвестициям.

Разберем первый из них — возможность перенести убытки от инвестиционных операций на будущие периоды. В чем смысл? Допустим, вы инвестировали средства в ценные бумаги и получили убыток в размере 40 000 рублей за год. А в следующем налоговом периоде вы смогли получить прибыль 60 000 рублей — благодаря переносу убытков с предыдущих периодов вы заплатите налог со следующей суммы: 60 000 — 40 000 = 20 000 рублей. Вроде бы все просто, но как обычно, есть масса ограничений:

1. Учитываются только операции с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке — форекс в текущем виде тут не прокатит.
2. Вычет на убыток от операций с ценными бумагами применим только к прибыли от операций с ценными бумагами.
3. Вычет на убыток от операций с финансовыми инструментами срочных сделок применим только к прибыли от операций с финансовыми инструментами срочных сделок.
4. Если убытки получены в нескольких налоговых периодах, они переносятся на прибыли в следующих периодах в той же очередности.
5. Полученный убыток можно учесть в течение 10 лет, следующих за годом его получения. Подтверждающие документы нужно хранить весь этот срок.

Кстати, если вы владели ценными бумагами более трех лет, как и в случае другого имущества вы освобождаетесь от уплаты налога при их продаже.


Второй инструмент — модное новшество под названием Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС), доступное с января 2015 года. Общая идея ИИС заключается в стимулировании граждан к долгосрочному вкладыванию средств в ценные бумаги (рынок) путем предоставления им налоговых льгот. Тут тоже возможны два варианта: по желанию владельца счета он может либо рассчитывать на полное освобождение полученной на счету прибыли от налогообложения, либо получить налоговый вычет на средства, внесенные на такой счет — на данный момент сумма ограничена 400 000 рублей в год, что дает 52 000 рублей налогового возмещения. Основным условием по счету является обязательство держать его открытым минимум три года, при этом вывод любых средств со счета запрещен ибо приравнивается к его закрытию и потере льгот. ИИС можно открыть практически у любого лицензированного брокера (проблему выбора достойного опустим ввиду и так внушительного объема статьи). Попробую кратко перечислить все его особенности:

— У гражданина может быть только один ИИС. Открытие второго счета приводит к закрытию предыдущего.
— Счет можно открыть у любого брокера.
— Счет можно перевести от одного брокера к другому.
— Для получения налоговых льгот счет должен существовать минимум три года.
— Закрытие ИИС ранее этого срока приведет к потере уже полученных льгот. Вывод средств со счета невозможен без его закрытия.
— По ИИС возможны два типа льгот: освободить от налога полученную на счету прибыль либо получить налоговый вычет на взносы на счет.
— Сумма налогового вычета ограничена 400 000 рублями в год. Вычет оформляется на стандартных условиях: за взносы на счет, уплаченные в 2015 году в 2016, за 2016 в 2017 и так далее.
— Вычет на взносы можно получать каждый год, не дожидаясь срока закрытия счета.
— Вычет на взносы возможен только при наличии у гражданина официального дохода.
— Тип налоговых льгот можно выбрать при закрытии счета (через три года).
— На ИИС возможны только операции на организованном рынке.

Про документы пока ничего точного сказать не могу, поскольку инструмент новый и еще не обкатанный. Скорее всего вам потребуются копии договоров на открытие счета и копии платежных документов. Кому интересно, более подробно с данным новшеством можно ознакомиться по этому адресу .

Вот в целом все, что мне хотелось рассказать вам о способах получить налоговый вычет . Возможно, эти инструкции по началу могут показаться сложными, однако стоит один раз подать такую декларацию, как вы убедитесь в легкости, простоте, и — главное — эффективности данной процедуры. Экономия всегда радует сердце настоящего инвестора, а экономия на налогах способна вызвать эйфорию в душе любого человека. :о))

Желаю вам успехов в инвестировании!

Законодательством России, а именно физическим лицам предоставлено право подать документы в налоговую и получить налоговый вычет при покупке квартиры или другого типа жилья. Для осуществления данной процедуры необходимо точно знать весь перечень.

Что нужно для вычета налога на квартиру

Для приобретения права по вычету нужно осуществить следующие шаги:

1. Собрать все документы, необходимые для налогового вычета;
2. На их основании оформить расчет 3-НДФЛ;
3. Передать декларацию и сопроводительный комплект документов налоговикам.

Список документов

При первоначальном сотрудничестве с ИФНС с целью оформления вычета необходимо представить такие документы на возврат подоходного налога:
1. или .

2. Акт приема-передачи (для договора ДУ) - образец можно ;

3. Документы для возврата НДФЛ, свидетельствующие обо всех произведенных расходах, в том числе расписка в получении денег для имущественного вычета (образец заполнения документа можно ), квитанции, банковские платежки. Сюда также необходимо включить и расходные документы по проведенному ремонту в квартире, поскольку по данным затратам также можно получать имущественный вычет;

4. Документы на владение собственностью (свидетельство или выписка из ЕГРП);

5. Доверенность на оплату квартиры для налогового вычета (имущество оплачивалось не владельцем);

6. Договор кредитования, если квартира приобреталась за счет заемных средств;

7. Банковская справка для возврата налога с покупки квартиры и с процентов по кредитному соглашению.

Дополнительно подаются документы, подтверждающие право на имущественный налоговый вычет и касающиеся самого человека - копию паспорта, ИНН, справку 2-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры, свидетельство о рождении ребенка (если собственность оформляется на него). Также в список документов на имущественный налоговый вычет надо включить перечень всех представляемых документов с указанием количества страниц. Складывать их нужно по порядку в соответствии со списком, чтобы сотрудникам ИФНС было удобнее и проще их проверять.

Важно! Перечень документов включает также заявление на получение имущественного вычета, в котором указывается, по какой именно статье закона и на какую сумму претендует налогоплательщик.

Отметим, что лучше подавать этот документ в двух экземплярах - первый для ИФНС, а второй остается у налогоплательщика для проставления отметки о том, что документация принята сотрудником налоговой инспекции.

Срок подачи

Документы на имущественный вычет можно подавать только после факта свершения сделки, оплаты расходов и получения документа о праве владения собственностью. При этом срок предоставления документов в одном году не ограничивается по времени. Иными словами, документы на возврат налога при покупке квартиры подаются до 31 декабря соответствующего года.

Имущественный вычет характеризуется сроком подачи документов - не больше 3-х лет . Данный факт означает, что документы для подачи налогового вычета на квартиру можно направить в ИФНС не позднее 3-х лет с даты получения права собственности на нее.

Пример

Михайлов П.К. купил квартиру в 2016 г., следовательно, он может подать документы не позже 2019 г. Если он подаст их в 2020 г., то сможет оформить вычет не за 3 года, а только за 2.

Необходимо отдельно отметить пенсионеров, которые в соответствии с РФ имеют право получить имущественный вычет, который переносится на 3 предыдущих календарных года. Главное условие - в эти годы у них должен быть официальный заработок, с которого перечислялся НДФЛ. В этом случае пенсия не подходит, поскольку с нее не удерживается подоходный налог.

Документы для повторного налогового вычета за квартиру

Необходимые документы за второй год подачи налогового вычета при покупке квартиры могут несколько отличаться в зависимости от того, каким образом они подаются. В соответствии с этим необходимо обозначить такие моменты:

1. 1. 1. 1. При повторной подаче с непосредственным посещением отделения налоговой инспекции необходимо представлять пакет документов для налогового вычета за квартиру в полном объеме. Дело в том, что они могут попасть к другому инспектору, а потому он должен иметь их в наличии;
         2. Через законного представителя или Почту России документы нужно предоставить в налоговую также в полном объеме по той же причине;
         3. При использовании личного кабинета налогоплательщика нет необходимости загружать все документы для предоставления вычета за покупку квартиры, поскольку они сохранились в автоматизированной системе налоговой инспекции. Однако при необходимости можно добавить новые документы для налогового вычета 13 процентов, к примеру, не всегда справку из банка об оплаченных процентах подают в первый год.

Важно!

Если налогоплательщик подал через личный кабинет документы на имущественный вычет повторно в том же комплекте, это не является ошибкой.

Куда и как подавать

Чтобы передать документы в ИФНС на имущественный вычет, можно воспользоваться несколькими способами, а именно:

1. 1. 1. • самостоятельно прийти в отделение, и при этом можно или просто занять свою очередь или зарегистрироваться онлайн в электронной очереди. Во втором случае на электронную почту придет уведомление о том, когда и во сколько нужно подойти в отделение ИФНС;
         • передать документы через законного представителя, и для этого необходимо оформить на него доверенность;
         • направить пакет Почтой России, причем нужно отправлять заказным письмом с уведомлением и описью. Тогда у налогоплательщика будет на руках документ, что именно и когда он отправил, а также будет отметка о получении документации налоговой службой;
         • организовать сотрудничество на удаленной основе с использованием личного кабинета налогоплательщика и прикладывать документы к онлайн декларации. Зарегистрировать личный кабинет нужно по адресу https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login.

Документы на имущественный налоговый вычет при строительстве квартиры

Если налогоплательщик купил жилье с черновой отделкой, то ему нужно будет приобретать материалы для ремонта. Такие расходы также можно включить в базу для расчета имущественного налогового вычета, однако необходимо учесть следующие моменты:

1. 1. 1. • расходы обязательно должны быть подтверждены различными бухгалтерскими документами (квитанциями, чеками, актами, товарно-сопроводительной документацией, банковскими платежками и т.д.);
         • в качестве затрат учитываются только те расходы на недвижимость, которые относятся к непосредственному ремонту, то есть, к примеру, установка сантехники, плиты не используется в расчетах. Однако налоговики по-разному относятся к документации по ремонтным работам, а потому иногда принимают к учету расходы на сантехнику, двери или плиты. Этот момент зависит от конкретного отделения ИФНС;
         • в документах должно быть написано, что они оформлены на налогоплательщика, или же вообще не указывается никакой информации. В них нельзя указывать, что покупателем или грузополучателем является иное физ. лицо.

Думаем, многие слышали о существовании налогового вычета на покупку собственного жилья, но не всегда имеется ясность, какие нюансы существуют в законе и как правильно этим вычетом воспользоваться. Разберёмся в этой теме более детально. Как получить налоговый вычет на приобретение недвижимости, какие документы потребуются, чтобы вернуть 13 процентов с покупки квартиры в 2019 году.

Что такое налоговые вычеты

Налоговым вычетом называется та сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база в связи с теми или иными обстоятельствами. Когда мы говорим о налоге на ваши доходы, налогооблагаемой базой как раз и будут являться заработанные вами деньги, с которых вы должны заплатить в казну НДФЛ – налог на доходы физического лица.

Таким образом, если, условно говоря, мы говорим о налоговом вычете в один миллион рублей, это означает, что с одного миллиона рублей вашего дохода вам разрешается не платить НДФЛ, составляющий в России 13 процентов. В данном примере это 130 тысяч рублей. Поэтому вычет будет равен миллиону, а реально сэкономленные на налогах деньги – 130 тысяч. Путать эти понятия не следует.

В России существуют различные виды налоговых вычетов, когда государство немного помогает гражданам в той или иной ситуации. В перечень подобных вычетов в России, в частности, входят:

• вычеты на покупку жилья,
• вычеты на детей – их могут оформить оба родителя вплоть до 18-летия ребёнка (иногда – даже до 24 лет),
• вычеты на лечение,
• вычеты на получение образования (в том числе дополнительного – вплоть до автошколы),
• вычеты на благотворительность,
• вычеты на добровольное страхование жизни и т.д.

На какую именно недвижимость можно получить вычет

Приобретение квартиры – частный случай ситуации с недвижимостью. Налоговый вычет положен вам в следующем случае:

• покупка комнаты, квартиры или жилого дома,
• покупка доли в комнате, квартире или доме,
• покупка участка земли под жилым домом,
• покупка доли в таком участке,
• обслуживание кредита, взятого на покупку любых перечисленных выше объектов – по простому говоря, речь идёт о процентах по ипотеке.

На какую сумму предоставляется вычет с покупки квартиры или дома

Имеет ли смысл заниматься оформлением вычета

Имеет, если ваш официальный заработок достаточно велик. Если ваш работодатель не выплачивает вам зарплату “в конверте”, в то время как ваш официальный заработок составляет минимально допустимую сумму, то, скорее всего, вы в обозримой перспективе сможете воспользоваться вычетом сполна.

Конечно, если официально вы получаете минимальную зарплату, возвращать налоги с неё вам нужно будет долго. А учитывая то, что каждый год необходимо подтверждать своё желание пользоваться вычетом, вам быстро это надоест.

Выше мы приводили пример с довольно средней по размеру зарплатой в 30 тысяч рублей до уплаты налога (на руки это 26 100 рублей). Даже на то, чтобы получить максимальный вычет, с такой зарплатой потребуется всего шесть лет. А в некоторых случаях люди могут получать и более высокие зарплаты, получая максимум вычета за два-три года.

Не лишними будут эти деньги и для покупателей квартиры в ипотеку. Поскольку вычет за проценты по ипотеке даже выше вычета за само жильё, имеет смысл пользоваться им столько, сколько необходимо. Очевидно, что люди, которые покупают жильё в кредит, недостаточно богаты для того, чтобы разбрасываться такой возможностью, которую даёт в им в данном случае государство.