Чем центробанка отличается от коммерческих банков. Чем коммерческий банк отличается от государственного? Взаимоотношения Центрального банка России и коммерческих банков

За последние годы произошли глобальные изменения в банковских системах отдельных стран, в частности, России.

Формирование рыночных отношений в России и перспективные задачи развитии экономики страны предъявляют новые требования к устойчивости и масштабам функционирования банковской системы. Обеспечение равновесия и устойчивости банковской системы, в свою очередь, невозможно без решения вопросов управления банковской деятельностью и регулирования банковской ликвидностью. Однако особенности экономики России требуют дальнейшего изучения теории и практики мирового и российского денежно-кредитного регулирования в частности проработки некоторых малоисследованных вопросов, включая прикладные аспекты, требованиям, имеют определенные недостатки, или слишком сложны в применении.

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. В различных государствах такие банки называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, резервные, Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии, Центральный банк Российской Федерации и др.

Центральные банки возникли в процессе исторического развития банковских систем. Первоначально термин «центральный банк» подразумевал самый крупный банк, имеющий наиболее широкие связи в банковской системе. Постепенно такие банки монополизировали функцию эмиссии денег и утвердились в качестве эмиссионных центров страны. Затем они получили особые полномочия по обслуживанию правительств своих стран, а также по кредитованию банков и как кредиторы последней инстанции расширили регулирующее воздействие на национальную банковскую систему.

Центральный банк в любом государстве занимает особое место в кредитно-финансовой системе. Значение центрального банка состоит в том, что он несет ответственность за проведение денежной политики и стабильность банковской системы в целом. Для современной банковской системы характерны две фундаментальные особенности: во-первых, эта система - регулируемая (причем наряду с саморегулированием имеет место централизованное регулирование со стороны центрального банка), в во-вторых, рыночная (конечным результатом деятельности кредитных институтов является реализация банковских услуг на рынке в условиях усиливающейся конкуренции).

Деятельность центрального банка проявляется преимущественно на макроуровне экономических отношений. Обеспечивая рациональную организацию денежного обращения, безинфляционное развитие, он создает условия для сохранения ценности денег и тем самым для социального развития всего общества и отдельных его граждан.

Вместе с тем как юридическое лицо центральный банк осуществляет отдельные операции с конкретными другими экономическими субъектами. Микроуровень экономических отношений здесь проявляется в полной мере, однако центральный, в отличие от других банков, работает не на себя, а на экономику в целом. Отличия центрального банка от коммерческого банка представлены в таблице 1.

Таблица 1. Сравнение содержания и функций банка, реализующего государственные полномочия и коммерческих банков

Таким образом, анализирую данную таблицу можно сказать о том, что Центральный банк главенствует над всеми коммерческими банками, разрабатывает различные положения и принципы ведения банками своей деятельности, а также контролирует их работу, проводя разнообразные проверки и анализируя отчетность. В свою очередь деятельность коммерческих банков направлена на удовлетворение интересов населения и юридически оформленных хозяйствующих субъектов страны. Они могут выдавать кредиты, принимать вклады, обменивать валюту, продавать драгоценные металлы.

Правовой статус, функции, принципы организации и деятельности Центрального банка РФ определяются Конституцией РФ, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Опыт функционирования Банка России в условиях рыночной экономики невелик и российское законодательство о ЦБ РФ пока еще очень молодо.

Независимость Банка России при осуществлении им функций, установленных Конституцией РФ, является основой, главным принципом его конституционно-правового статуса. Приведенные конституционные нормы конкретизиро-ваны в Законе о Банке России, который четко обособляет статус Банка России, указывая, что он определен Конституцией РФ и действующим законодательством. Считается, что независимость центрального банка является гарантией эффективности денежной политики, направленной на стабилизацию цен и покупательной способности национальной денежной единицы. Однако, не следует понимать независимость центрального банка в абсолютном смысле.

К основным факторам независимости центрального банка можно отнести следующие:

1. Собственность на капитал. Известны три варианта контро-ля исходя из формы собственности на капитал центрального банка. В РФ имущество Банка России является федераль-ной собственностью. Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд. руб. Банк России владеет, пользуется и распоряжается иму-ществом, включая золотовалютные резервы. Изъятие и обременение обяза-тельствами имущества Банка России без его согласия не допускается, если иное не предусмотрено федеральным законом.
2. Наличие прибыли и её распределение. Оставшаяся прибыль Банка России направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения. Однако сам факт того, что ЦБ передает часть своей прибыли государству, ставит ЦБ в зави-симость от государства, постоянно нацелен-ного на сеньораж (в некоторых странах его конкретная сумма даже закладывается в го-сударственном бюджете).
3. Характер назначения руководства. Степень независимости будет определяться процедурой назначения главы центрального банка. Пред-седатель ЦБ РФ назначается на должность Государственной Думой сроком на 4 года. Для сравнения: председатель совета управляющих Федеральной резервной системы США и его члены назначаются президентом с одобрения Конгресса на 14 лет.
4. Законодательная регламентация возможности прямого или косвенного финансирования дефицита бюджета. Чем более ог-раничено прямое кредитование правительства центральным банком, тем бо-лее он независим. В РФ закон запрещает прямое кредитование правительст-ва для финансирования дефицита государственного бюджета, а также покуп-ку государственных ценных бумаг при их первичном размещении за исключением случаев, когда это предусматривается законом о госбюджете. Государство не отвечает по обязательствам Банка Рос-сии, а Банк России по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

В любом случае между центральным банком и государством (правительством) обязательны тесные связи в силу того, что они действуют на одном экономическом пространстве и экономическая политика государства не может успешно осуществ-ляться без ее четкого согласования с финансовой политикой центрального банка. В долгосрочном плане политика центрального банка должна следовать приоритетам макроэкономического курса правительства.

С другой стороны, наличие тесных связей не означает, что государство может безгранично влиять на полити-ку центрального банка, предписывать ему какую-либо политику, потому что в этом случае центральный банк утратит свою самостоятельность и будет не в состоянии хорошо выполнять возложенные на него специфические функции и задачи. Следовательно, для эффективной деятельности центральному банку в любом случае необходима существенная степень независимости от исполнительной власти.

Не устанавливая конкретной организационно-правовой формы, федеральный закон о Центральном банке вместе с тем закрепляет, что Банк России является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба РФ и со своим наименованием.

Выделение из общего ряда банков одного из них на роль центрального означало начало формирования в соответству-ющей стране двухуровневой банковской системы, на верхнем уровне которой располагается центральный банк.

В отечественной экономической литературе Центральному банку уделяется пристальное внимание. Ученые, экономисты и политики и в настоящее время дискутируют по вопросам статуса, целей, функций, подотчетности и независимости Центрального банка.

Отразим дискуссию по вопросу определения статуса Центрального банка.

В экономической литературе встречаются следующие точки зрения на определение статуса Центрального банка:

1. учреждение;
2. федеральная служба (министерство);
3. федеральный банк (федеральный государственный банк);
4. предприятие;
5. денежная власть;
6. орган государственной власти;
7. государственная корпорация;
8. федеральный орган государственной власти.

Рассмотрим подробнее данные трактовки определения статуса Банка России.

В научной литературе высказаны различные позиции относительно организационно-правовой формы Банка России. Как считает А. Бадтиев, особенностям правово-го положения Банка России соответствует такая организационно-правовая форма, как государственное учреждение. Учреждение в соответствии с учредительными документами может иметь право осуществлять деятельность, приносящую доход. По мнению А. В. Шестакова, в гражданском законодательстве РФ есть организационно-правовая форма, сходная по своему содержанию с «юридическим лицом публичного права», - это учреждение. «Одним из предназначений учреждения как некоммерческой орга-низации является осуществление управленческих функций в целях, направленных на достижение общественных благ». Однако, согласно ст. 120 ГК РФ, «учреждением признается организация, созданная собственником для осуществления управленческих... или иных функций некоммерческого характера и финансируемая им пол-ностью или частично».. Статус учреждения не согла-суется с положениями Закона о ЦБ РФ, в частности ст. 2, исходя из которой Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Общеизвестно, что Центральный банк осуществляет финансирование своих расхо-дов за счет собственных доходов. Таким образом, Центральный банк не является, на наш взгляд, учреждением. Л. Ефимова относит Банк России к государственным унитарным предприятиям. Однако государственное унитарное предприятие является коммерческой организацией, а Банк России в силу ст. 3 Закона «О ЦБ РФ» выступает как некоммерческая организация.

Капитал и имущество Банка России - это федеральная собственность, посредством своего имущественного комплекса правительство достигает определенных целей в денежно-кредитной сфере. Согласно ст. 114 Конституции РФ, «…Правительство РФ... обеспечивает проведение... единой финансовой, кредитной и денежной политики». Если сделать акцент на слове «единой», то подразумевается лишь координация денежно-кредитной политики с финансовой, находящейся целиком в ведении правительства. В ином случае получается, что прави-тельство проводит денежно-кредитную политику, делегируя эти полномочия своей службе (министерству). Однако в качестве контраргументов можно привести, во-первых, тот факт, что закрепление статуса федеральной службы нарушило бы принцип независи-мости Банка России и подчинило бы его правительству. Во-вторых, представляется невозможным проведение политики правительством и делегирование ее проведения независимому от него органу. В-третьих, Банк России не обладает полномочиями распорядительного характера по отношению к банкам и не вправе вмешиваться в их оперативную деятельность.

Согласно ст. 2 Закона «О Центральном банке РФ», «… Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью», а ст. 114 Конституции РФ, «… Правительство РФ … осуществляет управление федеральной собственностью», что косвенно можно отнести в пользу версии федерального банка (федерального государственного банка). Однако напрямую в российском законодательстве Банк России не называется федеральным банком.

Наличие признаков юридического лица и факт осуществления своих расходов за счет собственных доходов (ст. 2 Закона «О Центральном банке РФ») косвенно указывают на определение статуса Банка России как предприятия. Однако, согласно ст. 132 ГК РФ, предприятие - это имущественный комплекс, используемый для осуществления предпринимательской деятельности». А согласно ст. 3. Закона «О Центральном банке РФ», получение прибыли не является его целью деятельности.

Определение Конституционного суда РФ № 268-О от 14.12.2000 г. «О проверке конституционности части третьей ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке (Банке России)» относит исключительное право на осуществление денежной эмиссии и основную функцию - защиту и обеспечение устойчивости рубля - к функциям государственной власти. Однако против определения Банка России как денежной власти свидетельствует тот факт, что не допускает передачу ее функций, ее государственных полномочий юридическому лицу, имеющему исключительно гражданско-правовой статус.

В п. 2 ст. 75 Конституции РФ содержится косвенная характеристика Банка России как одного из органов государственной власти, выполняющего свою основную функцию «независимо от других органов власти». Несмотря на это, Банк России не значится в перечне органов государственной власти.

Предлагается также рассматривать Банк России в качестве государственной корпорации. Согласно ст. Федерального закона от 12 января 1996 года № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» государственной корпорацией признается создан-ная на основании федерального закона, не имеющая членства некоммерческая орга-низация, учрежденная Российской Федерацией на основе имущественного взноса и созданная для осуществления социальных, управленческих или иных общественно полезных функций.

Некоторые авторы полагают, что Банк России - феде-ральный орган государственной власти с особым статусом. В пользу этой точки зрения говорит тот факт, что Банк Рос-сии наделен полномочиями по изданию нормативных актов, а также по применению юридических санкций. Такие пол-номочия характерны только для государственных органов. Кроме того, к аналогичному выводу приводит буквальное толкование Конституции РФ, в ч. 2 ст. 75 которой идет речь о независимости ЦБ РФ от других органов государственной власти. При таком подходе наделение Банка России стату-сом юридического лица необходимо для его участия в иму-щественном обороте.

Многие экономисты считают, что конкретизация статуса Центрального банка России означает либо необходимость разрабатывать отрасль публичного права и делать Центральный банк публичной компанией, либо менять Конституцию и признавать Центральный банк органом государственной власти, то есть четвертой властью наряду с исполнительной, за-конодательной и судебной.

Предшествующий анализ показывает, что при всей важности данного вопроса статус Банка России не определен в полной мере. Автор считает, что статус Банка России можно определить как уникальное юридическое лицо, обладающее специфической правовой природой, особым конституционно-правовым статусом и полномочиями, характер и специфика которых прописаны только в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Роль центрального банка как особого органа государственного управления, взаимосвязь с другими элементами экономического управления проявляется через выполняемые им функции. Познание и использование функций цент-рального банка позволяют четко определить направления его дея-тельности в экономике страны.

Для боль-шей ясности следует определить различие между понятия-ми «цели деятельности» и «функции» Банка России. Под целями деятельности следует понимать набор конкретных ключевых проблем, решение которых отнесено к ведению ЦБ РФ, а под функциями - постоянно осуществляемые виды деятельности, направленные на решение указанных проблем.

Раскрытие сущности Центрального банка будет наиболее полным при рассмотрении его функций. Отметим, что вопрос о функциях Центрального банка также дискуссионный.

Противоречия наблюдаются даже на уровне законодательства РФ: п. 2 ст. 75 Конституции РФ гласит, что основной функцией Центрального банка РФ является защита и обеспечение устойчивости рубля. Между тем, ст. 3 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» относит защиту и обеспечение рубля к целям деятельности Банка России.

Остается констатировать тот факт, что цели и функции Центрального банка часто смешиваются. Это связано с различным пониманием термина «функция» в экономической и юридической науке. С точки зрения банковского дела, функция - нечто специфическое, имеющее постоянный характер взаимодействия банка как целого с внешней средой. С точки зрения банковского права, функция выражает направления деятельности, поэтому функция Центрального банка - это его деятельность как отдельного субъекта, как отдельного юридического лица по отношению к другим субъектам, установленная законодательством и выполняемая банком для реализации поставленных перед ним целей.

Претерпев значительные изменения, цели деятельности современного Банка России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» заключаются в следующем:

1. защита и обеспечение устойчивости рубля;
2. развитие и укрепление банковской системы РФ;
3. обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

С точки зрения банковского права, Центральный банк как институт создается государством для выполнения только ему присущих функций. Следовательно, перечень функций полностью определяется федеральным законодательством и может меняться в зависимости от понимания законодателями целей, которые ставятся перед Центральным банком.

В ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» выделяется перечень из 19 функций.

В экономической литературе можно встретить различные классификации функций Банка России.

В зависимости от направле-ний его деятельности выделяются функция хозяйственной деятельно-сти и функция административной деятельности, которые в свою очередь состоят из организаторской функции (организация и управление денежным обраще-нием) и функции защиты гражданского оборота, интересов вкладчиков (кре-диторов).

По степени важности разделяются основные функции и дополнительные. К основным относят те, которые направлены на сохранение стабильности денежной единицы. Среди них выделяют регулирующую (управление совокупным денежным оборотом, регулирование денежно-кредитной сферы, регулирование спроса и предложения на кредит), контрольную (осуществление контроля за функционированием кредитно-банковской системы, проведение валютного контроля) и обслуживающую (организация платежно-расчетных отношений банков, кредитование банков и правительства, финансовое обслуживание правительства) функции. Дополнительные функции в этом случае содей-ствуют реализации основных функций. К ним относят проведение аналитических исследований, ведение статистической базы данных, создание централизованных баз данных, выпуск в обращение банкнот и обеспечение их циркулирования на территории страны, осуществление связей с небанковской клиентурой и предоставление общественных услуг, предоставление определенного набора услуг коллективного пользования.

В зависимости от экономических субъектов, интересы которых выражает деятельность Банка России, его функции разделяют на функции, выпол-няемые им:

• от имени и в интересах государства;
• от своего имени, но в интересах общества;
• от своего имени и в своих интересах.

Очевидно, что данная классификация напоминает ха-рактер выполняемой центральным банком работы, учитывающей интересы экономических агентов, а не сами специализированные действия, осуществля-емые им и отличающиеся от действий других экономических институтов.

Также встречается разделение функций на внутренние и внешние. Внутренними считаются функции, которые Централь-ный банк выполняет с резидентами в пределах РФ, внешними - те, которые он осуществляет во взаимоотношениях с ино-странными субъектами. Скорее всего, рассматриваемые процессы выражают сферу деятельности центрального банка, подлинные его функции как особого денежно-кредитного института представлены здесь не в полном объёме.

В зависимости от специализированных видов управленческой деятельности выделяют функции Банка России, лежащие в сфере:

1. денежно-кредитной политики;
2. управления банковской системой;
3. осуществление банковских операций.

Можно встретить также упоминание о функции осуществления денежной эмиссии и организации денежного обращения и функции организации взаимодействия с органами государственной власти и управления РФ, а также с кредитными организациями.

Для выполнения возложенных на него функций Банк России наделен полномочиями осуществлять нормотворческую деятельность. Он имеет право издавать норматив-ные акты по вопросам, отнесенным к его компетенции фе-деральными законами. Нормативные акты Банка России обязательны для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и фи-зических лиц. Они не могут противоречить федеральным законам и не имеют обратной силы.

Банк России может быть ликвидирован только на осно-вании принятия соответствующего закона о поправках к Конституции РФ.

Как и в любой сфере деятельности, в сфере банковского регулирования и надзора существует ряд проблем. Обозначим их.

1) В ст. 55 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» говорится, что «главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Надзорные и регулирующие функции Банка России, установленные настоящим Федеральным законом, могут осуществляться им непосредственно или через создаваемый при нем орган банковского надзора. Решение о создании данного органа принимается Советом директоров». Такой орган надзора создан не был (в Банке России имеется комитет банковского надзора, но, по своей сущности, он не является тем органом, который предусмотрен Федеральным законом). Правда, в 1997г. Были предусмотрены так называемые региональные центры Банка России по контролю за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках, однако никаких сведений об их деятельности нет, а по результатам кризиса 1998 г., который как раз и разразился на финансовом рынке, можно сделать вывод об отсутствии каких-либо успехов на этом поприще.

2) Совещательный орган, на котором обсуждаются результаты проверки коммерческого банка законом, не предусмотрен. Банк России никакого нормативного акта на сей счет не опубликовал. Как показывает практика, за созданием разных комиссий зачастую скрывается желание «растворить» персональную ответственность должностных лиц за принимаемые ими решения. Между тем при принятии решений о применении к коммерческим банкам тех или иных санкций, в частности об отзыве лицензий (последнее ощутимо сказывается не только на коммерческом банке, но и на интересах вкладчиков, общества в целом), необходимо точно знать, кто и по чьей инициативе принял решение. Персональная ответственность является гарантией законности и обоснованности принимаемого, решения.

3) Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предусматривает возможность создания специального надзорного органа при Банке России. В части четвертой ст. 55 Закона сказано, что надзорные и регулирующие функции Банка России могут осуществляться им непосредственно или через создаваемый при нем орган банковского надзора. Решение о создании данного органа принимается Советом директоров. Однако Банк России создал Комитет банковского надзора как совещательный орган, что, на наш взгляд, не соответствует требованиям ст. 55, грамматическая конструкция которой такова, что в ней используется союз «или», и поэтому не предусматривается совместное осуществление функций Банком России и органом банковского надзора. Здесь должно быть что-то одно: либо Банк России, либо Комитет банковского надзора.

4) По своей природе банковская деятельность во многих случаях имеет международный характер, что обусловлено, прежде всего, расширением международных экономических связей. Банки обеспечивают международные расчеты, платежи и другие банковские операции. Поэтому их деятельность регулируется не только внутригосударственным, но в соответствующих случаях и международным правом. В интересах сохранения и развития многосторонних производственных, торговых и финансовых отношений, руководствуясь нормами международного публичного права, государства могут заключать договоры о создании межгосударственных банков. Однако ни в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», ни в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» вопрос о банковском надзоре над межгосударственными банками, созданными на территории Российской Федерации, не предусмотрен. Для таких банков применимы только общие нормы законодательства и международные договоры. Между тем многие вопросы банковской деятельности регулируются специальными нормами. В связи с этим появляется необходимость в совершенствовании банковского законодательства. В данном случае речь идет о надзоре.

Международный банк, которому в соответствии с данным соглашением разрешено проведение банковских операций, в том числе валютных, не попадает под надзор Банка России. Заметим, что согласно ст. 15 Конституции РФ правила, установленные международным договором, имеют приоритет над правилами внутригосударственного законодательства. Одновременно с этим в п. 1 и п. 2 ст. 75 Конституции РФ записано: «Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации» и «Защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти». Поэтому для управления денежной эмиссией, денежным обращением Банк России должен проверять кредитные организации, через которые проходит денежное обращение. Поэтому он имеет право осуществлять надзор. На наш взгляд, необходимо внести соответствующее изменение в законодательство и предусмотреть в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» механизм осуществления надзора за межгосударственными банками, созданными на территории нашей страны.

5) Предметом банковского надзора, и в частности банковских проверок, является соблюдение коммерческим банком законодательства и правил, установленных Банком России. В законодательстве четко не сказано, соблюдение каких законов должен проверять Банк России. Специалисты во внимание принимают в лучшем случае сугубо банковские законы, прежде всего Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», хотя банковская деятельность регулируется нормативными актами различных отраслей права. В этом отношении очевидной становится роль юридических подразделений в Банке России, способных определить весь состав нормативных актов, нарушение которых создает риски в банковской деятельности. Однако роль юристов, к сожалению, невелика, поэтому в деятельности банков создается нечто похожее на нишу, в которую не заглядывает Банк России. Отсюда берут начало самые распространенные нарушения в кредитных организациях, которые рано или поздно становятся причиной их краха.

6) Что касается надзора и инспектирования выполнения банковских правил, то здесь тоже есть множество нерешенных проблем. Во-первых, Банк России ежегодно издает сотни различных актов. Эти акты, как уже говорилось, далеко не безупречны с точки зрения юридической техники. Кроме того, они недостаточно систематизированы. Возникают проблемы их доступности не только для широкого потребителя, но и для работников Банка России. Во-вторых, нет четкой специализации в самом банковском надзоре, а главное - в инспектировании кредитных организаций.

7) Общая цель инспектирования состоит в том, чтобы Банк России получил информацию о реальном положении кредитной организации. Эта общая цель включает две конкретные. Во-первых, в процессе инспектирования следует выяснить состояние кредитной организации и ее перспективы; во- вторых, нужно собрать и проанализировать информацию, позволяющую выяснить ее влияние на другие кредитные организации. Каждая из целей делится на частные. В законе эти цели определены: соблюдение законов и других нормативных актов, экономических нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности. Соответственно этим целям следует различать два общих объекта инспектирования:

• кредитная организация как таковая;
• системные связи кредитных организаций.

В каждом из этих объектов, в соответствии с частными целями, можно выделить три предмета инспектирования банковской деятельности:

• правовые отношения;
• финансовые отношения;
• бухгалтерский учет и отчетность.

К сожалению, на практике банковское инспектирование ограничивается главным образом изучением первого из названных объектов - кредитной организацией как таковой. Практически не изучен второй объект - банковская система, т. е. связи между конкретными кредитными организациями.

Системные связи между кредитными организациями повышают возможности банковской системы в целом и каждой кредитной организации в отдельности. Однако системные связи - всегда возможность системного кризиса. Поэтому правильно организованное инспектирование системных связей между кредитными организациями могло бы уменьшить риск кризиса не только в банковской системе, но и в системе экономики в целом.

8) Следующий аспект - предмет инспектирования. Банк России в лучшем случае инспектирует постановку бухгалтерского учета в коммерческом банке. Это самая легкая задача. Нужно лишь сопоставить проводки с правилами бухгалтерского учета, с письмами Банка России. Иногда делаются попытки проанализировать финансовое состояние кредитной организации в смысле ее доходов и расходов, прибыли и перспектив развития.

Недооценка юридических аспектов в банковском надзоре и в инспектировании коммерческих банков еще раз свидетельствует о необходимости создания специальной организации (Банковской комиссии) при Правительстве РФ, которая могла бы инспектировать соблюдение законодательства в банковской системе. Тогда будет меньше таких злоупотреблений, как, например, обман вкладчиков банками или «утечки капитала». Что же касается проверки финансовых нормативов и соблюдения правил учета, то эти вопросы должны быть предметом инспектирования со стороны Банка России.

9) Банк России имеет довольно широкий набор инструментов для контролирования банковской сферы. Данный контроль он имеет право осуществлять самостоятельно или через специально созданный орган. ЦБ РФ уполномочен применять весь спектр санкций вплоть до отзыва лицензии в отличие от ЦБ Испании, который осуществляет санкции лишь за незначительные правонарушения, а применение санкций за более серьезные нарушения относится к компетенции Министерства экономики и финансов Испании. Но одних санкций недостаточно, важна своевременная организация контроля за деятельностью коммерческого банка. В этой связи возникает проблема привлечения профессиональных аудиторских фирм, так как не все отечественные аудиторские компании достигли должного уровня, в то время как известные западные аудиторские фирмы не полностью знакомы с особенностями российского банковского законодательства.

В заключение отметим, что на наш взгляд, наряду с некоторыми проблемами банковского законодательства, дальнейшему развитию банковской деятельности во многом препятствуют высокие финансовые риски, сохраняющиеся до настоящего времени. Это кредитные риски, риски ликвидности. Влияет на ситуацию во многом и политическая ситуация, так как уровень развития российского банковского сектора отражает степень развития экономики, финансового рынка, уровень монетизации экономики, состояние финансовой сферы, системы налогообложения и правового регулирования.

Литература

1. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы и кредит: Учебник. М.: Юриспруденция, 2003. 234 c.
2. Банковское дело / Под ред. В.И.Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1995. 321 c.
3. Денежное обращение и кредит при капитализме / Под ред. Л.Н.Красавиной. М.: Финансы и статистика, 1989. 326 c.
4. Федорова А.Е. Организация деятельности Центрального банка Российской Федерации: учеб. пособие / А.Е.Федорова; под ред. проф. А.Ю. Казака, проф. М.С. Марамыгина. Екатеринбург: Изд-во АМБ, 2009. 136 c.
5. Конституция Российской Федерации (с изм., внесенными Указами Президента РФ от 09.01.1996 №20, от 10.02.1996 №173, от 09.06.2001 №679, от 25.07.2003 №841, Федеральным конституционным законом от 25.03.2004 №1-ФЗ) (принята всенародным голосованием 12.12.1993) [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
6. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 27.06.2002 № 86-ФЗ [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
7. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / А.Ю. Казак, М.С. Марамыгин, Е.Н. Прокофьева, Е.Г. Шатковская, О.А. Солодова, Т.Д. Сиколенко; под ред. проф. А.Ю. Казака, проф. М.С. Марамыгина. Екатеринбург: Издательство АМБ, 2006. 688 c.
8. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2000. 654 c.
9. Финансы и кредит: Учебник / А.Ю. Казак и др.; Под ред. А.Ю. Казака. Екатеринбург: АОЗТ «Издательский дом «ЯВА», 1998. 640 c.
10. Вьюгин О.В. Экономика и денежно-кредитная политика // Деньги и кредит. 2003. № 11. 25 c.

Bibliography

1. Аbramova М.А., Аlexandrov L.S. Finance and credit: a course-book. М.: Jurisprudenciya, 2003. 234 p.
2. Banking / Edited by V.I. Koesnikov, L.P. Krolivetskaya. М.: Financy i statistika, 1995. 321 p.
3. Monetary circulation and credit under capitalism / Edited by L.N. Krasavina. М.: Financy i statistika, 1989. 326 p.
4. Fedorova А.Е. The organization of the Central Bank of the Russian Federation: a course-book / A.E. Fedorova; edited by Prof. A.Yu. Kazak, Prof. M.S. Maramygin. Ekaterinburg: AMB Publishing, 2009. 136 p.
5. The Constitution of the Russian Federation (as amended by the Presidential Decree № 20 of 09.01.1996, № 173 of 10.02.1996, № 679 of 09.06.2001, № 841 of 25.07.2003, by the Federal Constitutional Law of 25.03.2004 №1-FL) (adopted by popular vote on 12.12.1993) . Access from the reference-legal system “ConsultantPlus".
6. On the Central Bank of the Russian Federation (Bank of Russia): the Federal Law of 27.06.2002 № 86-FL . Access from the reference-legal system "ConsultantPlus".
7. Money, credit, banks: a textbook for universities / A.Yu. Kazak, M.S. Maramygin, E.N. Prokofieva, E.G. Shatkovskaya, O.A. Solodova, T.D. Sikolenko; edited by Prof. A.Yu. Kazak, Prof. M.S. Maramygin. Ekaterinburg: AMB Publishing, 2006. 688 p.
8. Banking: a textbook / Edited by O.I. Lavrushin. M.: Financy i statistika, 2000. 654 p.
9. Finance and credit: a course-book / A.Yu. Kazak et al.; Edited by A.Yu. Kazak. Ekaterinburg: «Publishing house «JAVA» CJSC, 1998. 640 p.
10. Vjugin O.V. Economy and monetary-credit policy // Money and credit. 2003. № 11. 25 p.

Возникновение центральных банков и их роль в развитии эк. На совр.этапе

Пути создания Цб : исторического закрепления функций ден. эмиссии за крупнейшей кредит. орг-ей; учреждения гос-вом эмиссион. банка. Факторы способствующие обособлению : монополизация и централизация ден. эмиссии (Цб появ. как ком. б наделенные правом выпуска банкнот в обмен на их готовность фин-ть дефицит гос. бюджета), удобство использования в ден. обращении одного типа банкнот, преимущество централизации упр-я и защ. гос. ЗВР, необходимость совершенствования сис. платежей, выгодность сеньоража (затраты на изготовление купюр), поиск банками безопас. и надеж. хранилища свих резервов и более сильного банка способного предоставить в нужный момент займ. Эволюция - зарождение (учреждены в XIX в.), национализация (произошла после великой депрессии и II мир. войны, когда произошло усиление позиций Цб в нац. эк-ках, ↔ фин. рынков, необходимость гос. регулир-я ден. кред. сферы), глобализация (Махстрихский дог-р 1. 05.93, Цб 12 гос-в отказались от использования нац. ден. ед. в пользу евро, Цб передали свои полномочия по разработке и реализ-и ДКП Европ.Цб).

Место в эк-ке: содействие перераспред-ю кап-ла по сферам и отраслям эк-ки, снабжают эк-ку ден. массой в соотв. со спросом обеспеч эк. рост, способствует снижению издержек обращения (благодаря их деят. про-т ускорение оборота $ и разв. безналич. расчетов), проводник ДКП гос-ва, оказ. воздействие на ур-нь цен, динамику валют. курса, конъюнктуру фин. рынков… Цб - центр кредит. сис.

Основные функции ЦБ, их отличие от функций коммерч. Банка.

основные функции (от латинского слова «functio») – исполнение, деятельность, что в широком смысле слова означает обязанность, круг деятельности, назначение.

ЦБ выполняют следующие основные функции:

Эмиссия банкнот и монет; Эмиссия денег состоит в том, что центральный банк осуществляет монопольное право выпуска неразменных кредитных денег.

Проведение денежно-кредитной политики; ДКП ЦБ осуществляется методами либо кредитной экспансии, либо кредитной рестрикции.

Является «банком банков» - служит расчетным центром банковской системы, предоставляет ей кредиты, в некоторых странах осуществляют надзор за деятельностью банков; Поскольку ЦБ не работает с физическими лицами и хозяйственными структурами, то звеном-посредником выступают коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые институты. ЦБ осуществляет руководство и контроль над всей кредитно-финансовой системой. ЦБ устанавливает обязательные нормы резервов для коммерческих банков, выступает для последних кредитором последней инстанции. Кроме того, центральный банк осуществляет переучет векселей коммерческих банков.

Рефинансирование кредитно-банковских институтов (в том числе с помощью установки ставки рефинансирования, ломбардной ставки и т. п.);

Управление официальными золотовалютными резервами;

Проведение валютной политики;

Денежно-кредитное регулирование экономики.;

ЦБ главенствует над всеми коммерческими банками, разрабатывает различные положения и принципы ведения банками своей деятельности, а также контролирует их работу, проводя разнообразные проверки и анализируя отчетность. В свою очередь деятельность коммерческих банков направлена на удовлетворение интересов населения и юридически оформленных хозяйствующих субъектов страны. Они могут выдавать кредиты, принимать вклады, обменивать валюту, продавать драгоценные металлы.

Разница между ЦБ и коммерческим банком

Только ЦБ имеет право выпускать денежные знаки государства;

ЦБ разрабатывает положения по ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности в коммерческих банках;

ЦБ выдает кредиты только коммерческих банкам, а последние могут выдавать кредиты населению и юридическим лицам, а также осуществлять вклады и разнообразные операции с ценными вещами, например, валютой или металлами.

В Российской Федерации представлена банковская система Центральным и коммерческими банками, а также прочими небанковскими кредитными организациями. Можно говорить о том, что банковская система РФ - двухуровневая. Верхний уровень представлен Центробанком, а нижний - всеми остальными.

Центральный банк РФ

Центробанк России - самый крупный банк, который действует в России. Он представляет собой субъект денежно-кредитного регулирования. Его цели и задачи регламентируются на уровне Конституции и федерального законодательства.

Все банки можно поделить на две категории: эмиссионные, коим выступает Центральный банк, и коммерческие банки. Особенностью эмиссионного банка является то, что он имеет право выпускать национальные денежные единицы, а также осуществлять регулирование обращения денежных средств на территории России.

Коммерческие банки

Эта категория банков включает в себя кредитные учреждения, которые созданы для обслуживания юридических и физических лиц, предоставляя им возможность проводить различные финансовые операции. Банки привлекают вклады, предоставляют кредиты, а также осуществляют расчетные, платежные и посреднические операции. Помимо этого, коммерческие банки участвуют в операциях на рынке акций и облигаций.

Коммерческие банки и Центральный банк отличаются тем, что цель деятельности первых заключается в получении прибыли. Банковская прибыль называется маржой. Она рассчитывается как разница между процентной ставкой по выданным банком кредитам и процентной ставкой по депозитным вкладам.

Услуги, предоставляемые банками коммерческого типа

Прилагательное «коммерческий» указывает на то, что банк создан для получения прибыли. Но существуют и такие банки, которые больше специализируются на предоставлении определенных банковских услуг.

Наиболее часто встречающимися услугами, которые предоставляются коммерческими банками, являются следующие:

• предоставление кредитов физическим и юридическим лицам;
• проведение валютных операций;
• автокредитование;
• ипотека;
• обмен испорченных купюр на неиспорченные;
• создание и обслуживание расчетных счетов для субъектов экономической деятельности;
• операции с драгоценными металлами.

Задачи и цели кредитно-финансовых учреждений

Задачи Центрального и коммерческого банков отличаются. Банк России работает по трем основным направлениям. Во-первых, он должен стараться поддерживать стабильное функционирование банковской системы, а также пытаться как можно сильнее снизить темпы падения ликвидности всей банковской системы в стране. Во-вторых, Центробанк России должен обеспечить надежность и эффективность функционирования всей платежной системы. Третьей задачей Центрального банка считается поддержание покупательной способности рубля, а также удержание стабильного валютного курса.

На данный момент правительство РФ установило режим плавающего курса рубля. Ранее Центральный банк пытался удерживать курс национальной валюты благодаря целенаправленному воздействию на валютный рынок.

В отличие от различных небанковых кредитных учреждений и коммерческих банков Центральный банк не преследует никаких коммерческих целей в ходе своей деятельности. Банк России отвечает за развитие финансового рынка в РФ, а также обеспечивает его стабильность. Получение прибыли - это не его главная цель. В этом заключается основное различие коммерческих банков и Центрального банка Российской Федерации.

Значение коммерческих банков

Как уже было сказано ранее, основная задача операционной деятельности коммерческих банков заключается в получении прибыли. Именно в этом и лежит их коммерческий интерес. Коммерческий банк может быть создан на основе любой формы собственности и является хозяйственным обществом.

В современной экономике коммерческие банки играют важную роль. Они являются посредниками и выполняют распределение капитала между отраслями и регионами государства. Одна из главных задач коммерческих банков - обеспечение бесперебойного оборота денежных средств и капитала в государстве. Также эта категория банков отвечает за предоставление кредитов промышленным предприятиям, государству и населению. Кроме того, коммерческие банки создают условия для накопления средств организаций и граждан.

Функции Центробанка

По той причине, что коммерческие банки и Центральный банк преследуют разные цели в своей деятельности, их функции тоже отличаются. Для решения поставленных перед Центробанком задач, он выполняет следующие функции:

• хранение золотовалютных резервов;
• накопление и хранение резервов кредитных организаций;
• контроль над кредитными учреждениями;
• эмиссия кредитных средств;
• предоставление кредитов коммерческим банкам;
• денежно-кредитное регулировании сектора экономики.

Для того чтобы выполнять эти функции, существует множество методов. Банк России вправе изменять нормы обязательных резервов банков и осуществлять рыночные операции. К подобным операциям можно отнести приобретение и реализацию государственных облигаций, векселей и прочих ценных бумаг.

Также Центральный банк имеет право менять размер кредитных ставок. Эта задача реализуется в рамках кредитного регулирования. Еще однио важное направление деятельности - выработка политики валютного курса. Все выше перечисленные методы принято называть общими, поскольку они оказывают влияние на деятельность всех коммерческих банков, а также на рынок кредитного капитала.

Помимо общих методов выделяют и селективные. Их применение направлено на осуществление регулирования определенных видов кредитов (аннуитетного или потребительского, к примеру). Также эти методы могут быть сфокусированы на предоставлении ссуд разнообразным отраслям.

Примерами выборочных методов выступают кредитные потолки (лимиты), которые представляют собой прямое ограничение размеров кредитов, которые могут быть предоставлены определенными банками на территории Российской Федерации. Второй пример селективных методов - регламентация условий, по которым выдаются определенные виды кредитов. Центральный банк может устанавливать разницу между ставками по кредитам и депозитам.

"Банк банков"

Центральный банк не сотрудничает с предпринимателями и населением Российской Федерации. Его основными клиентами выступают коммерческие банки, которые являются посредниками между ЦБ РФ и экономическими субъектами.

Центробанк хранит у себя наличные средства коммерческих банков. Эти деньги называются резервами. Исторически сложилось так, что резервы предназначались для того, чтобы производить погашение депозитов. Минимальный размер резерва по отношению к сумме обязательств по депозитам устанавливается Банком России.

Будучи "банком банков", ЦБ РФ является органом, который обеспечивает регулирование всей платежной системы России. Под его ответственностью находится создание и организация межбанковских расчетов, координация и регулирование расчетных систем. ЦБ является центром всей банковской системы Российской Федерации.

Функции коммерческих банков

Основные функции Центрального банка и коммерческих банков существенно отличаются. Если работа Центробанка в большей мере носит регулятивный характер, то деятельность коммерческих банков связана с перераспределением денежных ресурсов и стимулированием накоплений.

Главная функция заключается в посредничестве в кредитах. Банк занимается перераспределением денег, которые могут быть высвобождены в процессе оборота капитала предприятий и доходов частных лиц. Перераспределение денежных средств производится горизонтально, то есть от кредитора к заемщику. В этой сфере отсутствуют любые посредники. Плата за пользованием капиталом устанавливается под влиянием спроса и предложения.

Вторая функция коммерческих банков заключается в том, чтобы стимулировать создание накоплений в хозяйстве. В теории именно средства коммерческих банков и должны составлять большую часть денег, предназначенных для проведения реформ в секторе экономики.

Основным стимулом к созданию накоплений является повышение ставок по депозитам. Помимо них стимулом могут выступать гарантии надежности помещения накопленных денежных средств в банк. Третья функция, которая выполняется коммерческими банками, заключается в посредничестве в платежах между субъектами экономической деятельности.

Разновидности коммерческих банков

С каждым годом растет экономическая роль коммерческих банков. Это выражается в том, что расширяются сферы их деятельности, а также появляются новые финансовые услуги. В мире существуют банки, которые предоставляют своим клиентам более трех сотен услуг.

Классификация банков может осуществляться по разным признакам. В зависимости от того, каким способом формируется уставной капитал, коммерческие банки могут быть созданы в форме акционерных обществ или ООО. Кроме того, они могут создаваться при участии иностранных банков или иностранного капитала.

Исходя из видов операций, которые совершаются коммерческими банками, они делятся на универсальные и специализированные. По территории осуществления своей деятельности коммерческие банки можно разделить на федеральные и региональные.

Акционерные коммерческие банки

Эта категория банков является самой распространенной в мире. Первый акционерный банк на территории Российской Федерации появился в середине 19 века в Санкт-Петербурге. Акционерные банки могут быть разделены на открытые акционерные общества и закрытые. Акции ОАО могут приобретать и продавать все желающие. Субъектный состав сделок с бумагами ЗАО существенно ограничен.

Самыми крупными российскими коммерческими банками являются Сбербанк, ВТБ, "Альфа-Банк", "ФК-Открытие" и "Газпромбанк". Эти банки являются самыми прибыльными на территории Российской Федерации. В последнее время популярность набирает "Тинькофф банк". Его особенностью является полный отказ от отделений. Все операции совершаются в интернете. Банк имеет большое количество партнеров, в терминалах которых можно снять наличные с банковской карточки.

Лицензии банков

Банковская лицензия представляет собой государственную лицензию, которая выдается коммерческому банку и дает ему право проводить различные банковские операции. В первую очередь речь идет о том, что документ позволяет привлекать деньги клиентов в качестве депозитов, выдавать кредиты и осуществлять расчетно-платежные операции путем открытия банковских счетов.

В Российской Федерации за выдачу разрешительного документа коммерческому банку отвечает Центральный банк. Коммерческому банку разрешается проводить банковские операции только согласно полученный лицензии, которая выдается Центробанком в порядке, который устанавливается на законодательном уровне.

Лицензия должна быть учтена в реестре. В ней указываются все операции, которые могут быть осуществлены банком, а также валюта, в которой эти операции могут проводиться. Срок действия документа неограничен, однако Банк России может отзывать у коммерческих банков лицензии за нарушение определенных условий ведения деятельности.

Взаимоотношения Центрального банка России и коммерческих банков

Основное отличие Центробанка от коммерческого заключается в контролирующей роли первого. Он осуществляет функции по общему регулированию деятельности каждого отдельно взятого коммерческого банка.

Банк России использует все экономические способы управления. И лишь в том случае, когда их использование не способно обеспечить достижение необходимого эффекта, Центробанк может в процессе регулирования использовать административные методы управления. Взаимоотношения между Банком Росси и коммерческими банками, которые осуществляют свою деятельность на территории государства, определяются действующим банковским законодательством.

Для того чтобы регулировать коммерческие банки, Центробанк может увеличивать или понижать минимальные ставки обязательных резервов, которые размещаются коммерческими банками в главном банке государства. Также ЦБ РФ предоставляет кредиты коммерческим банками и может изменять их объемы вмести с процентными ставками.

Размер остатка денежных средств, который подлежит резервированию в Центробанке, определяется на основе данных из бухгалтерского баланса коммерческих банков. В их балансе должны быть учтены все средства, которые были привлечены в качестве кредитов. Отношения экономического характера между коммерческими банками и ЦБ России заключается в том, что последний предоставляет коммерческих банкам кредиты, а те уже, в свою очередь, могут выдавать ссуды хозяйствующим субъектам.

Отличие роли коммерческого банка от Центрального банка России в рыночной экономике

Банки активно осваивают новые услуги и операции, выходят на международные рынки, внедряют прогрессивные информационные технологии. Их внешнее окружение отличаются нестабильностью, требования надзорных и регулирующих органов часто изменяются и пересматриваются. Для того чтобы детально изучить банковскую систему, необходимо усвоить все новейшие тенденции развития банковской деятельности, учесть последние требования законодательства и регулирующих органов. Это вызывает потребность в регулярном обновлении знаний нормативных документов, теоретических материалов, расширении кругозора.

Первоначально банки возникли как частные коммерческие образования, элементы торгово-рыночной инфраструктуры. По мере развития товарного производства и расширения сферы денежного обращения происходило возрастание роли банков в экономике. В настоящее время во всех развитых странах банки представляют собой мощный сектор экономики, для которого характерна высокая степень концентрации капитала, сильная конкуренция, усиливающееся распределение инвестиций между различными типами ценных бумаг и компаниями, относящимися к разным отраслям (диверсификация).

Ученые-экономисты: Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, И.В. Липсиц, С.И. Иванов, И. А. Газизулина, В.З. Черняка, Г.М. Тарасовой, Н.Н. Белявского, М.П. Калмыкова и др. – рассматривают банки как особый вид финансовых посредников.

В Европе сберегательные кассы были открыты раньше, чем в России. Первой применила классические правила сберегательного дела касса, открытая в 1778 году в Гамбурге. В 1818 году начали работать кассы в Берлине и Париже, годом позже – в Вене, затем в Милане.

Первые сберегательные кассы начали действовать в 1842 году при Московской и Санкт-Петербургской Сохранных Казнах. Столичные и губернские кассы были переданы в ведение учрежденного в 1860 году Государственного банка России. С 1884 года кассы стали открываться при губернских и уездных казначействах. Сызрань в те годы была уездным городом и входила в Симбирскую губернию.

В создании банков пересеклись интересы двух важнейших участников экономики – владельца сбережений и коммерсанта, нуждающегося в капитале для расширения своей деятельности. Именно этому и обязаны банки своим рождением. Развиваясь, банки все более расширяли ассортимент своих услуг. Сегодня круг банковских услуг чрезвычайно разнообразен.

Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физическим и юридических лиц. Банки делятся на две категории:

эмиссионные (банки, обладающие правами на выпуск национальных денежных единиц и регулирование денежного обращения в стране);

коммерческие.

Анализ теоретического материала и данных исследования дает возможность сделать следующие выводы:

Центральный Банк является основным субъектом денежно-кредитного регулирования в странах с рыночной экономикой.

Основными инструментами денежно-кредитного регулирования являются минимальные резервы, операции на открытом рынке ценных бумаг и ставка рефинансирования.

Центральный банк является главным звеном банковской системы России.

Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации деятельности Центрального Банка определяются Конституцией, Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации».

Уставной капитал и имущество Банка является Федеральной собственностью.

Основными целями Центрального Банка являются:

защита и обеспечение устойчивости российского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, т.е. Центральный Банк является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Центральный Банк является проводником государственной денежно-кредитной политики.

Коммерческие банки выполняют различные операции, связанные с привлечением капитала и его размещением, а также выступает в качестве посредников в осуществлении платежей, брокеров, покупающих и продающих ценные бумаги, оказывают различные услуги своим клиентам. Коммерческие банки осуществляют расчеты в народном хозяйстве страны в формах, устанавливаемых Центральным Банком РФ, либо принятых в международной банковской практике.

Основным отличием коммерческого банка от Центрального Банка России является контролирующая роль последнего.

Введение. Зачем люди придумали банки?..................................стр. 3

Из истории первых банков……………………………………………...стр. 4

Открытие сберегательных касс в Европе……………………………...стр. 4

Банки России…………………………………………………………….стр. 4

Причины появления банков…………………………………………….стр. 5

Глава I . Почему банки – главные создатели денег?..................стр. 5

Современное понятие «банк», его виды………………………………стр. 5

Банковская система разных видов банков……………………………..стр. 7

1. Центральный Банк…………………………………………………...стр. 8

   1. Формы организации Центрального Банка………………………….стр. 8

      Статус, основные цели и функции Центрального Банка………….стр. 9

      Структура Центрального Банка и задачи………………………….стр. 16

      Полномочия и функции Центрального Банка по отношению к

кредитным организациям…………………………………………...стр. 19

Коммерческий банк…………………………………………………стр. 20

1. Понятие коммерческого банка, его типы и организационное

устройство…………………………………………………………...стр. 20

Принципы деятельности коммерческого банка…………………..стр. 24

Функции коммерческих банков……………………………………стр. 25

Глава II . Анализ взаимоотношений между банками………...стр. 26

Взаимоотношения коммерческого банка с Банком России………….стр. 26

Состояние взаимодействия Центробанка России с одним из коммер-

ческих банков города Сызрани………………………………………..стр. 29

Заключение. Сходство и различия банковской политики

при достижении целей в рыночных условиях…………………стр. 30

1. Аргументация, выводы…………………………………………………стр. 31

Библиография……………………………………………………...стр. 33

Приложения………………………………………………………..стр. 35

I . Введение. Зачем люди придумали банки?

Банки активно осваивают новые услуги и операции, выходят на международные рынки, внедряют прогрессивные информационные технологии. Их внешнее окружение отличаются нестабильностью, требования надзорных и регулирующих органов часто изменяются и пересматриваются. Для того чтобы детально изучить банковскую систему, необходимо усвоить все новейшие тенденции развития банковской деятельности, учесть последние требования законодательства и регулирующих органов . Это вызывает потребность в регулярном обновлении знаний нормативных документов, теоретических материалов, расширении кругозора.

Первоначально банки возникли как частные коммерческие образования, элементы торгово-рыночной инфраструктуры. По мере развития товарного производства и расширения сферы денежного обращения происходило возрастание роли банков в экономике. В настоящее время во всех развитых странах банки представляют собой мощный сектор экономики, для которого характерна высокая степень концентрации капитала, сильная конкуренция, усиливающееся распределение инвестиций между различными типами ценных бумаг и компаниями, относящимися к разным отраслям (диверсификация) .

Ученые-экономисты: Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, И.В. Липсиц, С.И. Иванов и др. – рассматривают банки как особый вид финансовых посредников. Для выяснения этой сущности банка и было проведено наше исследование. Аналитической базой работы стали статьи и монографии известных ученых: И. А. Газизулина, В.З. Черняк, Г.М. Тарасова, Н.Н. Беляв-ский, М.П. Калмыков и другие.

Актуальность работы очевидна. Экономическая ситуация в стране во многом определяет положение в банковской системе. Проблемы банковской политики, поднимаемые авторами трудов по экономике, остаются актуальными и сейчас. Это, прежде всего, проблемы широкого распространения банковских услуг, которыми активно пользуются предприятия и организации: расчетно-кассовых, кредитных, депозитных, посреднических на рынке ценных бумаг и на валютном рынке.

Цель исследования: максимально точно определить сходство и различие услуг Центробанка, показать область их применения на практике, выявить преимущества и недостатки для экономики России по сравнению с другими аналогичными услугами коммерческих банков.

Анализ научно-публицистической литературы позволил поставить перед исследованием задачу: раскрыть механизмы работы современных банков (Центрального и коммерческих), обрисовать круг проблем, с которыми сталкиваются банки в процессе своей повседневной работы по управлению портфелями активов, управлению рисками, ликвидностью, прибыльностью.

В ходе исследования мы предполагали подтвердить или опровергнуть гипотезу: основой, определяющей отличие коммерческого банка от Централь-ного банка России, является контролирующая роль последнего.

1. Из истории первых банков.

Изучение макроэкономики не возможно без изучения процессов и хозяйственных механизмов, которые определяют жизнь экономики страны в целом.

Наиболее организованной и определяющей в странах с развитыми экономическими механизмами являются банки и банковская система.

Банки – весьма древнее экономическое изображение. Считается, что первые банки возникли еще на Древнем Востоке в VII – VI в.в. до н.э., когда уровень благосостояния людей позволил им делать сбережения при сохранении приемлемого уровня текущего потребления. Затем эстафету подхватила древняя Греция. Здесь наиболее чтимые храмы стали принимать деньги на хранение на время воин, поскольку воюющие стороны считали недопустимым грабить святилища.

Но едва в хранилищах древних банков появились мешки с сокровищами, как в их сторону обратился взор местных предпринимателей – купцов и ремесленников. У них возник вполне резонный вопрос: а нельзя ли на время воспользоваться чужими сбережениями для расширения масштабов своих операций? Естественно, за плату?

2. Открытие сберегательных касс в Европе.

В Европе сберегательные кассы были открыты раньше, чем в России. Первой применила классические правила сберегательного дела касса, открытая в 1778 году в Гамбурге. В 1818 году начали работать кассы в Берлине и Париже, годом позже – в Вене, затем в Милане .

3. Банки России.

Россия при великих реформаторах – Петре I и Екатерине II – постоянно заимствовала у Запада не только образ жизни, но и передовые технологии в производстве и кредитно-финансовой системе .

Екатерина II учредила так называемые сохранные казны – казенные банки. Они выдавали ссуды, принимали вклады. Клиентами казенных банков были наиболее состоятельные люди – дворяне, купцы, землевладельцы.

После создания Екатериной II казенных банков пройдет почти столетие до начала нового реформирования финансовой системы Российского государства. 30 октября 1841 года своим Указом Император Николай I повелел открыть специальные учреждения для «доставления недостаточным всякого звания людям средств к сбережениям верным и выгодным способом малых остатков от их расходов в запасы на будущие надобности» .

Первые сберегательные кассы начали действовать в 1842 году при Московской и Санкт-Петербургской Сохранных Казнах. Столичные и губернс-кие кассы были переданы в ведение учрежденного в 1860 году Государствен-ного банка России . С 1884 года кассы стали открываться при губернских и уездных казначействах. Сызрань в те годы была уездным городом и входила в Симбирскую губернию. К концу XIX столетия город становится крупным торговым центром Среднего Поволжья. Этому способствовали речной и железнодорожный пути, связывающие Сызрань со многими городами России. Мукомольное, кожевенное, швейное, метало- и деревообрабатывающие производства привлекли сюда многих купцов и промышленников .

4. Причины появления банков.

В создании банков пересеклись интересы двух важнейших участников экономики – владельца сбережений и коммерсанта, нуждающегося в капитале для расширения своей деятельности. Именно этому и обязаны банки своим рождением (рис. 1). Развиваясь, банки все более расширяли ассортимент своих услуг. Сегодня круг банковских услуг чрезвычайно разнообразен. Банки не просто «копилки» - они умеют заставить деньги расти и приносить доход владельцам сбережений. При этом собственникам сбережений даже не нужно самим заниматься коммерческим вложением своих средств – за них это сделают банкиры .

Глава I . Почему банки – главные создатели денег?

1. Современное понятие «банк», его виды.

Прежде чем определять виды банков, необходимо дать понятие: что такое банки?

В словаре С.И. Ожегова слово «банк» определено как: «крупное кредитное учреждение». В энциклопедическом словаре предпринимателя «банк – это особый экономический институт, главная функция которого состоит в аккумулировании денежных средств, предоставлении денежных кредитов, эмиссии денежных знаков и ценных бумаг».

В настольной книге хозяйственного руководителя «банк – кредитно-финансовое учреждение, осуществляющее операции, связанные с накоплением денежных средств и посредничествам в платежах (пассивные операции), а также эмиссию ценных бумаг и использование фондов банковского кредитования путем предоставления различного рода ссуд (активные операции)».

Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физическим и юридических лиц .

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банк как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязатель-ствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты,вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и прочие), а мобилизо-ванные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед физическими и юридическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционные фонды (компании) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров .

В цивилизованном обществе владельцы сбережений согласятся предоставить их в долг только при подобном механизме «разделения рисков и потерь», то есть лишь через банки. И потому заемщики вынуждены оплачивать услуги этих финансовых посредников.

Мы уже знаем, что одной из главных основ экономики в мире является торговля, и соответственно уплата денег за приобретаемые товары – один из самых массовых экономических операций. От того, насколько быстро и безопасно будут осуществляться такие платежи; зависит все состояние торговли и производства.

Уже очень давно банки стали посредничать в решении этой задачи. Они создали системы безналичных платежей, что значительно облегчило торговлю и дело мощный импульс всему экономическому прогрессу человечества. Сегодня без банковского обслуживания и безналичных расчетов торговля и любая иная форма легальной коммерческой деятельности просто не могли бы существовать (попробуйте, например, представить организацию торговой сделки между фирмами России и Австралии в мире, где нет банков, и все расчеты идут только в наличных деньгах).

Тема 1 Сущность центрального банка и его происхождение ПЛАН 1. СУЩНОСТЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА 2. Отличия центрального банка от коммерческого банка 3. Структура центрального банка 4. Происхождение и эволюция центральных банков. 1. СУЩНОСТЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА. Центральные банки разных стран занимаются самыми разнообразными видами деятельности. Они не только проводят традиционные для банков операции по кредитованию, организации расчетов в наличной и безналичной формах, хранят денежные средства, но и управляют золотовалютными резервами страны, анализируют и прогнозируют состояние национальной экономики, выполняют надзорную и контрольную функции. . Работая в сфере экономических отношений на макро- и микроуровнях, центральные банки занимаются вопросами материально-технического обеспечения и эксплуатации вверенных им объектов и оборудования, располагают собственными технологическими центрами и информационными системами, собирают и обрабатывают соответствующую информацию. . Сочетание экономических, организационных и материальнотехнических операций в известной степени вуалирует сущность центрального банка, делает его «многоликим» институтом. Для того, чтобы ответить на вопрос, в чем состоит сущность центрального банка, необходимо, во-первых, определить, что наряду с его общими признаками является его спецификой, во-вторых, что составляет основу его деятельности, втретьих, какова структура центрального банка. . Учитывая то, что центральный банк относится преимущественно к сфере экономических отношений, его следует характеризовать как экономический институт. В арсенале центрального банка преимущественно экономические методы регулирования, его денежнокредитная политика основана на использовании денег, кредита, процента, валютного курса как инструментов стимулирования экономического развития. . В выполняемых центральным банком операциях заметно и другое немаловажное свойство: в большинстве своем все они связаны с обменом. Поэтому на полном основании центральный банк можно назвать институтом обмена, обслуживающим переход материальных благ от одного экономического субъекта к другому. . В определенном смысле центральный банк - это торговый институт. . Аккумулируя на своих счетах денежные средства клиентов (коммерческих банков), центральные банки осуществляют их перераспределение на возвратной основе, кредитуя временные потребности тех банков, которые нуждаются во временной денежной помощи в форме рефинансирования. . Деятельность центрального банка проявляется преимущественно на макроуровне экономических отношений. Обеспечивая рациональную организацию денежного обращения, безинфляционное развитие, он создает условия для сохранения ценности денег и тем самым для социального развития всего общества. . Вместе с тем как юридическое лицо центральный банк осуществляет отдельные операции с конкретными другими экономическими субъектами. Микроуровень экономических отношений здесь проявляется в полной мере, однако центральный, в отличие от коммерческих банков, работает не на себя, а на экономику в целом. Это и дает нам право охарактеризовать его деятельность как деятельность национального института. . Центральный банк представляет собой некоммерческую организацию. Как любое экономическое учреждение он предоставляет экономическим субъектам свои продукты и услуги и так же, как и коммерческие банки, получает за них определенную плату, компенсирующую его затраты. Однако в отличие от коммерческих организаций получение прибыли не является целью деятельности центрального банка. . При раскрытии сущности центрального банка необходимо рассматривать его деятельность на макроуровне, по отношению к экономике в целом. . Раскрытие сущности банка требует анализа совокупности банковских операций, осуществляемых на протяжении длительного исторического развития. . Как и любой банк, он может осуществлять кредитование, производить расчеты, принимать на хранение денежные средства других экономических субъектов, эмитировать платежные средства. Основа деятельности банка как такового заключена в выполнении им именно этих денежно-кредитных операций. Эти виды деятельности являются главными. 2. Отличия центрального банка от коммерческого банка. Центральный банк работает на макроуровне экономических отношений, обслуживает общие народнохозяйственные потребности, делает то, что не делает ни один другой банк - эмитирует в экономику наличные деньги. Другие параметры: . . . . . . . По целевой ориентации. По типу собственности. По численности и капитальной базе. По направлениям деятельности. По законодательству. По клиентам. По характеру подчиненности (подотчетности). . По надзору и контролю. 3. Структура центрального банка. Структура банка с позиции его сущности - это такое его построение, которое дает ему возможность функционировать как специфическому учреждению. В структуре центрального банка, как и всякого другого банка, имеется четыре блока. . Первый блок - это банковский капитал, отображающий в большинстве случаев капитал национальных центральных банков как часть капитала, выделяемого государством при организации данного учреждения. В отличие от капиталов коммерческих банков, отделившихся от капиталов промышленности и торговли, капитал центрального банка чаще всего образуется с помощью ресурсов государственного бюджета. . Второй блок охватывает специфическую деятельность центрального банка, в совокупности выполняющего денежнокредитные операции, составляющие основу его экономического оборота, и в отличие от коммерческих банков осуществляющего эмиссию наличных денег в обращение. . Главным принципом деятельности центрального банка является защита экономических интересов государства, прежде всего в сфере регулирования денежного оборота. Деятельность подобного рода носит при этом независимый характер. . Третий блок - это особая группа людей, обладающих знаниями и навыками в сфере банковского дела, регулирования денежно-кредитных отношений. Персонал центрального банка является государственными служащими. . Четвертый блок, который выходит за рамки экономической теории, часто называют производственным, ибо он охватывает банковскую технику, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, информационные системы, определенные виды производственных материалов. 4. Происхождение и эволюция центральных банков. Центральный банк - результат эволюционного развития банковского дела. Возникнув немногим более 330 лет назад, банки подобного типа проделали заметный путь развития от обычных денежно-кредитных учреждений до банков государств, получив широкие полномочия по регулированию денежного обращения в стране. . Зарождение первых банков денежного обращения в Европе относится к середине ХVII в. К тому времени уже применялись переводной вексель и денежные сертификаты, вводились в оборот бумажные деньги, с развитием международной торговли совершенствовались обменные операции. . Несмотря на то, что первым банком, осуществившим эмиссию, был Банк Стокгольма (в 1650 г. он выпустил депозитные сертификаты на золотые монеты, которые выписывались на предъявителя и обращались наравне с другими видами денег на всей территории королевства Швеции), первым эмиссионным банком считается созданный в 1694 г. Банк Англии, поскольку он начал выпускать банкноты и учитывать коммерческие векселя. . Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным денежным системам. . Впоследствии, кроме эмиссии банкнот, за центральными банками закрепилась роль казначея государства, посредника между государством и коммерческими банками, проводника денежнокредитной политики государства. . По мере становления и развития центральных банков совершенствовалась их эмиссионная деятельность, постепенно они приобретали монопольное право на эмитирование банкнот, выступающих средством платежа. . В условиях современной экономики центральные банки - это «банки банков», эмиссионная деятельность которых превращается в важнейший фактор регулирования экономики.